企业申请境外投资备案的注意事项是什么？

企业申请境外投资备案的注意事项是什么？

企业申请境外投资备案的注意事项是什么？

企业申请境外投资备案的注意事项

1. 企业资质

2. 申请企业必须是在我国境内依法成立的企业，并且具有法人资格。这意味着企业的设立和运营要严格遵循我国的法律法规，如公司法、合伙企业法等相关法律规定进行工商登记注册。同时，企业在国内不能有违法记录，包括但不限于税务违法、环保违法、商业欺诈等行为。因为这些违法记录可能会影响企业的信誉和合规性评估，导致境外投资备案申请受阻。

3. 成立时间

4. 通常要求企业成立时间满一年。这是因为成立满一年的企业才能提供完整的经审计的财务报表，这些报表对于审核部门评估企业的财务状况和实力至关重要。例如，审核部门需要通过资产负债表了解企业的资产和负债情况，通过利润表判断企业的盈利能力，通过现金流量表评估企业的资金流动性。如果企业成立时间不足一年，无法提供这些完整的财务信息，可能难以通过审批部门的核准或备案。

5. 股东背景与资金来源

6. 企业需要明确说明境内股东或合伙人背景。这包括股东的身份信息、股权结构变化情况等。对于资金来源，必须是合法合规的，如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金。如果是自有资金，要提供资金证明，如银行存款证明、资产证明等；若是银行贷款，需要提供贷款合同；若是募集资金，要提供募集说明书、基金合同等相关文件。同时，要确保境外投资项目的真实性，不能虚构投资项目来转移资产或进行其他非法活动。

1. 国家政策导向

2. 企业要密切关注国家境外投资政策的导向。国家会根据宏观经济形势、外交关系、产业战略等因素调整境外投资政策。例如，当前国家鼓励企业对 “一带一路” 沿线国家进行基础设施建设、能源资源开发、高新技术产业等领域的投资，这类符合国家战略的投资项目在备案时可能会得到政策支持。相反，对于一些高污染、高能耗或者不符合国家经济安全要求的投资项目，如对国外落后的、不符合环保标准的产能进行投资，可能会受到限制甚至禁止。

3. 行业限制与敏感地区

4. 了解境外投资的行业限制和敏感地区。某些行业，如军事工业、部分涉及国家安全的高新技术产业等，可能对境外投资有严格的限制。对于投资目的地为敏感地区，如一些处于政治动荡、战争冲突或者国际制裁的国家和地区，企业在投资前要谨慎评估风险，并且备案申请可能会受到更严格的审查。例如，在投资这些地区之前，企业需要详细说明投资的必要性、风险防范措施等内容，以增加备案成功的可能性。

1. 项目可行性研究

2. 项目可行性研究报告是申请材料中的关键部分。要对境外投资项目进行全面、深入的可行性研究。在市场方面，要分析目标市场的规模、需求特点、竞争格局等。例如，对于一个境外的零售企业投资项目，要研究当地消费者的消费习惯、消费水平、市场饱和度以及主要竞争对手的品牌优势、价格策略等。在技术方面，要确保项目所采用的技术是成熟、可靠的，并且符合当地的技术标准和行业要求。例如，对于一个境外的制造业投资项目，要考虑当地的工业基础、技术人才供应等因素，确保生产技术能够落地实施。在经济方面，要详细计算项目的成本和收益，包括投资成本（土地购置、设备采购、建设安装等费用）、运营成本（原材料采购、人工成本、营销费用等）以及预期的收益（销售收入、利润等），通过投资回收期、内部收益率等指标评估项目的盈利能力。同时，要充分评估项目可能面临的风险，如政治风险、经济风险、法律风险等，并提出相应的应对措施。

3. 投资规模与资金使用计划

4. 明确境外投资的规模，包括投资的金额和币种。投资金额要与企业的财务实力和项目的实际需求相匹配。同时，要制定合理的资金使用计划，详细说明资金的使用阶段和用途。例如，在项目前期，资金主要用于土地购置、项目设计等；在建设阶段，用于建筑工程、设备采购安装等；在运营阶段，用于原材料采购、人员工资、营销等。资金使用计划要合理安排资金的流出，确保项目能够顺利推进，并且要符合国家外汇管理等相关规定。

1. 材料准备与真实性

2. 认真准备申请材料，确保材料的完整性和准确性。材料通常包括营业执照副本、法定代表人身份证明、企业章程、董事会决议或股东会决议、项目可行性研究报告、境外投资协议（如有）、资金来源证明等。这些材料要真实有效，不能提供虚假信息。例如，营业执照副本要清晰可辨且加盖企业公章；法定代表人身份证明要与企业登记信息一致；项目可行性研究报告的数据和分析要基于客观事实；境外投资协议的条款要明确合理；资金来源证明要符合实际资金情况。任何虚假材料都可能导致备案申请失败，并可能面临法律责任。

3. 部门沟通与审核进度

4. 在申请过程中，要保持与发改委、商务部门、外汇管理部门等相关审批部门的沟通。及时了解审核进度，对于审核部门提出的问题或要求补充的材料，要及时响应并提供准确的信息。例如，如果发改部门对项目的产业政策符合性有疑问，企业要能够提供详细的解释和相关政策依据；如果商务部门要求补充境外投资协议的细节内容，企业要尽快整理并提交。同时，要注意各部门的审核时间和要求，避免因错过时间节点或者不符合要求而导致申请延误。

1. 信息报送义务

2. 企业在获得境外投资备案后，要按照规定履行信息报送义务。定期向相关部门报告境外投资项目的进展情况，包括项目的建设进度、运营情况、资金使用情况等。例如，每季度或每年向商务部门和外汇管理部门报送项目的投资完成情况、收益情况、资金回流情况等信息。如果项目发生重大变化，如投资金额、投资范围、股权结构等方面的变化，要及时向备案部门报备，确保监管部门能够及时掌握投资项目的动态。

3. 合规运营与风险管理

4. 在境外投资项目的运营过程中，要确保合规运营。遵守当地国家的法律法规，包括税务法规、劳动法规、环保法规等。例如，依法纳税，保障当地员工的合法权益，遵守当地的环境排放标准。同时，要持续关注和管理投资风险，如汇率风险、政治风险、市场风险等。可以采取适当的风险管理措施，如运用金融衍生品对冲汇率风险、购买政治风险保险、加强市场调研和产品创新应对市场风险等。