发行外债的申请报告
这份报告是企业申请外债备案的核心材料之一，需要详细阐述多个重要方面。首先是企业基本情况，包括企业的名称、注册地址、经营范围、股权结构等基本信息，让审核部门对企业有一个全面的了解。其次是存续外债及合规情况，企业要说明目前已有的外债情况，如外债金额、期限、用途、还款情况等，并且证明这些外债的使用和管理是符合相关规定的。
借用外债的必要性、可行性、经济性和财务可持续性分析也是关键内容。必要性方面，企业要说明为什么需要借用外债，例如是为了扩大生产规模、进行技术改造、开拓国际市场等合理的经营需求，并且要解释为什么这些需求不能通过国内融资渠道或自有资金满足。可行性分析要涵盖技术、市场、管理等多个方面，例如所投资的项目技术是否成熟，市场是否有需求，企业的管理能力是否能够支持项目的实施等。经济性分析则要通过成本 - 收益分析等方法，说明借用外债能够为企业带来经济利益，如增加收入、降低成本等。财务可持续性分析要展示企业在借用外债后的财务状况依然能够保持稳定，有足够的现金流来偿还债务。
借用外债方案要明确外债币种、规模、利率、期限、债务工具类型、担保或其他增信措施、募集资金用途、资金回流情况及借用外债工作计划。外债本息偿付计划及风险防范措施也不能忽视，企业要详细说明如何按照合同约定偿还外债本息，并且针对可能出现的汇率风险、利率风险、偿债风险等制定有效的防范措施，如采用套期保值工具应对汇率风险、建立风险预警机制等。
外债合同或协议
外债合同或协议是明确债权债务关系的重要文件。合同中必须明确借款金额、利率、期限、用途、还款时间及适用法律等重要条款。借款金额要准确无误，利率的设定要合理并符合市场水平，期限要与企业的资金使用计划和偿债能力相匹配，用途要符合国家规定的外债资金使用范围，还款时间要明确具体的日期或还款计划安排，适用法律条款则规定了在合同履行过程中发生争议时所依据的法律。如果合同为外文，需要提供中文译本，并且译本要准确、完整，以确保审核部门能够理解合同的全部内容。对于对外发行债券的企业，还需要提供发行通函、认购协议正本及协议主要条款复印件、全球债券证书等材料，材料为外文的应另附主要内容中文译本，这些材料能够详细说明债券发行的具体情况，如发行规模、发行对象、认购方式等。
借款用途证明
企业要详细说明借款的具体用途、资金结算方式等内容。借款用途必须符合国家相关规定，主要用于企业的固定资产投资，如购置先进的生产设备、建设厂房等；技术研发，如投入资金开发新产品、新工艺；补充流动资金，如支付原材料采购款、员工工资等符合产业政策导向的用途。资金结算方式的说明可以帮助审核部门了解资金的流向和监管情况，例如是通过银行转账直接支付给供应商，还是设立专门的资金账户进行管理等。
企业信用状况证明
如财务报表、纳税证明、信用评级报告等材料可以用于证明企业的信用状况良好，具备按时足额偿还外债的能力。财务报表能够从财务角度展示企业的偿债能力，纳税证明体现了企业在税务方面的合规性和诚信度，信用评级报告则直观地反映了企业的信用等级和偿债风险状况。这些材料相互补充，为审核部门提供了多维度的企业信用评估依据。
外债合规审核材料
例如外汇局的外债合规报告等材料，用于证明企业的外债行为符合外汇管理等相关规定。外汇管理部门会对外债的登记、结售汇等环节进行监管，外债合规报告能够显示企业在这些方面的合规情况，确保企业借用外债的过程中遵守国家的外汇管理政策，避免外汇风险和违法违规行为。
董事会或股东会关于境外投资及外债备案的决议
依据公司章程出具的关于本次借用外债、对本次借用外债提供担保（如有）等事项的内外部决议文件，需由企业主要决策人员签字确认，并加盖公章。这份决议文件体现了企业内部决策的合法性和合规性，表明企业借用外债是经过董事会或股东会等内部决策机构充分讨论和同意的，并且明确了决策过程和参与决策人员的意见。这是审核部门判断企业外债决策程序是否合规的重要依据。
企业借用外债真实性承诺函及签字人员身份证复印件
企业需签署真实性承诺函，承诺所提供的材料真实、准确、完整。这是企业的一种自我保证，体现了企业的诚信责任。承诺函要由企业主要决策人员签字确认，同时附上签字人员的身份证复印件，以核实签字人员的身份真实性，确保承诺函的法律效力。
《境内机构外债信息表》和《宏观审慎跨境融资风险加权余额情况表（企业版）》
这两份表格是由外汇局提供的，企业需按要求填写并提交。《境内机构外债信息表》能够让外汇管理部门准确掌握企业的外债规模、外债币种、债务期限等详细信息，便于进行外债统计和监管。《宏观审慎跨境融资风险加权余额情况表（企业版）》则有助于评估企业跨境融资的风险状况，例如通过计算风险加权余额，分析企业的跨境融资风险是否在可控范围内，为国家的宏观审慎管理提供数据支持。
个人债权人身份证明（若企业向境外个人借款）
若企业向境外个人借款，则需提供境外个人护照复印件，台湾同胞则提供台胞证复印件。这些身份证明文件用于确认债权人的身份信息，确保债务关系的真实性和合法性，同时也便于在需要时与债权人进行沟通和联系。
担保材料（如有）
包括担保合同或意向书，以及担保人的相关资料。担保合同或意向书要明确担保的范围、方式、期限等内容，确保担保的有效性和可执行性。担保人的相关资料如营业执照副本复印件、财务报表、信用评级报告等，用于评估担保人的财务状况和信用状况，从而判断担保的可靠性。例如，担保人的财务报表可以显示其资产规模、负债水平和偿债能力，信用评级报告可以直观地反映其信用等级和担保风险。
股权架构图
追溯至终实际控制人的借用外债主体股权架构图有助于了解企业的股权结构和实际控制人情况。股权架构图能够清晰地展示企业的股东构成、股权比例以及各股东之间的关联关系，从而判断企业的决策机制和潜在风险。例如，如果企业的股权结构过于复杂或者存在多层嵌套，可能会影响企业决策的效率和透明度，也可能会增加外债风险。通过股权架构图，审核部门可以更好地评估企业的整体稳定性和风险状况。
项目文件（如有）
涉及募投项目的，需提供项目的审批、核准或备案文件，投资合同或意向书，项目的其它支持性文件等。项目审批、核准或备案文件能够证明项目的合法性，是项目得以实施的前提条件。投资合同或意向书则明确了项目的投资主体、投资金额、投资方式等关键信息，展示了项目的合作框架。其他支持性文件可以包括项目的可行性研究报告、环境影响评价报告等，这些文件从不同角度证明外债资金所投项目的合法性、可行性和必要性。
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