新设境外企业
《境外投资备案表》:这是核心表格,需要准确填写境外投资的各项信息。
境外投资真实性承诺书:承诺境外投资的真实性、合法性等诸多事项。
营业执照复印件:用于证明企业身份。
相关董事会决议或出资决议:体现企业内部对境外投资的决策过程。
对外投资设立的企业章程:如果是设立新企业,章程是重要文件。
可行性研究报告:包括项目概况、企业基本情况、投资的必要性、项目总投资、资金来源和资金构成、人员培训及技术来源、项目实施进度计划、项目经济收益和社会性效益分析等内容。
投资资金来源情况说明及资金证明:如银行对账单或贷款意向协议等,说明资金来源的合法性和可靠性。
投资环境分析评价:涵盖投资行业的选择,投资环境选择的原因、物价水平、劳动力、交通运输、市场规模、其他基础设施、总分核算与分析等。
其他材料:如境外风险管理制度、企业境外安全生产管理制度和应急预案等;国资委备案材料、产业布局与投资监管平台截图(国有企业)。
并购境外企业
除了上述新设境外企业所需材料外,还需提供《境外并购事项前期报告表》以及尽职调查报告。尽职调查报告应由机构出具,主要包括主体合法性调查、主要财产状况调查、资信状况调查、债权债务情况调查等内容。
变更事项
非实质性变更:包括投资主体名称变更、境外企业名称变更、出资币种变更、出资方式变更、投资路径变更、既作为投资路径又真实开展经营业务等。需提供变更后的《境外投资备案表》、营业执照复印件或附《工商变更核准单》、原《企业境外投资证书》、其他材料,如《境外中资企业(机构)报到登记表》回执联、境外投资业务情况、近期统计报表截图、视情提供变更后的境外注册文件等。
实质性变更:如增减资、股权变更、投资主体变更、行业变更、经营范围变更、终目的地变更等。除上述非实质性变更备案材料外,还需提供境外投资真实性承诺书、相关董事会决议或出资决议、变更后的企业章程;增资扩大项目规模或开展新项目、终目的地变更的,还需提供可行性研究报告、投资资金来源情况说明及资金证明、投资环境分析评价、委托大股东办理境外投资备案手续的意见书、外汇汇款凭证等。