河北衡水企业办理ODI备案相关政策介绍（全流程代办）

一、备案管理原则：实行zui终目的地管理原则，进行 “穿透式” 管理。即对外投资的市场主体、决策主体、执行主体和责任主体，在境外设立（包括兼并、收购及其他方式）企业前，应按规定向有关主管部门提交相关信息和材料，相关主管部门为其办理备案或核准。这里的企业为zui终目的地企业，zui终目的地指境内投资主体投资zui终用于项目建设或持续生产经营的所在地。对于zui终目的地企业设立路径上的所有空壳公司，管理部门均不予备案或核准。并且zui终目的地企业再开展的投资活动不属于现行对外投资管理范畴，无需办理对外投资备案或核准手续。

二、适用情形：境内企业直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动，需办理 ODI 备案，主要包括但不限于获得境外土地所有权、使用权等权益；获得境外自然资源勘探、开发特许权等权益；获得境外基础设施所有权、经营管理权等权益；获得境外企业或资产所有权、经营管理权等权益；新建或改扩建境外固定资产；新建境外企业或向既有境外企业增加投资；新设或参股境外股权投资基金；通过协议、信托等方式控制境外企业或资产等情形。

三、申请条件：

1. 符合 “境外投资” 定义，即境内企业通过新设、并购、参股等方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

2. 投资主体需要为我国境内依法成立的企业。但是成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般较难通过审批。

3. 股东背景、资金来源、投资要求真实性要求：需具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性。

4. 财务要求：zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率建议高于 5%，同时资产负债率建议低于 70%。

四、备案流程：

1. 发改委立项：向发改部门及委会部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书。

2. 商务部审批发证：商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书 2 年在境外开展投资。

3. 外汇管理局备案：银行放外汇，外管局监管。投资金额 500 万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

五、审查重点：

1. 境内企业运营情况审查：监管机构会从企业成立时间（需成立满一年以上）、经营范围（与拟投的境外项目是否匹配或具有相关性）、经营状况（是否具备可持续盈利能力）、境内股东 / 合伙人情况（各股东 / 合伙人均需资信良好）、投资领域等多个维度考量境内企业投资资金来源审查。

2. 投资资金来源审查：针对不同的资金来源，监管部门在核查方式和关注点上各有侧重。如企业自有资金，关注经审计的财务报表及银行账户流水；银行贷款，关注金融机构贷款合同中是否对资金用途有相关约束性条款；权益性出资，关注资产交易的原始凭证；募集资金，关注基金管理人及产品本身的合法合规性。

3. 境外投资项目审查：监管部门会进一步关注境外投资项目的真实性及资金出境后的去向，要求境内企业提供资金出境的具体使用计划，确保资金流向符合国家政策导向的境外投资活动，不存在抽逃资金、涉嫌洗钱、损害国家经济安全等情形。