安徽蚌埠企业进行中长期外债备案相关政策的解读

办法所称企业中长期外债，是指中华人民共和国境内企业及其控制的境外企业或分支机构，向境外举借的、以本币或外币计价、按约定还本付息的 1 年期（不含）以上债务工具，包括但不限于gaoji债、永续债、资本债、中期票据、可转换债券、可交换债券、融资租赁及商业贷款等。“控制” 是指直接或间接拥有企业半数以上表决权，或虽不拥有半数以上表决权，但能够支配企业的经营、财务、人事、技术等重要事项。

企业借用外债应符合以下基本条件：

1. 合法合规经营：依法设立并合法存续、合规经营，具备健全且运行良好的组织机构。

2. 资金需求合理：有合理的外债资金需求，用途符合规定，资信情况良好，具有偿债能力和健全的外债风险防控机制。

3. 无相关犯罪或违法违规情形：企业及其控股股东、实际控制人zui近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，或者因涉嫌犯罪或重大违法违规行为被依法立案调查的情形。

1. 申请主体及时点：企业应当由境内控股企业总部（总公司、总行等）向国家发展改革委提交申请报告并附具有关文件，且需在借用外债前取得《企业借用外债审核登记证明》，未经审核登记，不得借用外债。“借用外债前” 是指企业在行使外债资金提取权利（境外债券完成交割或商业贷款shouci提款）之前。

2. 申请报告内容：主要包括企业基本情况、存续外债及合规情况；借用外债必要性、可行性、经济性和财务可持续性分析；借用外债方案（包括外债币种、规模、利率、期限、债务工具类型、担保或其他增信措施、募集资金用途、资金回流情况及借用外债工作计划）；外债本息偿付计划及风险防范措施；企业借用外债真实性承诺函等。申请报告的通用文本以及附件清单由审核登记机关发布。

3. 受理与审核时限：审核登记机关在受理之日起 3 个月内，对符合规定的审核登记申请，出具《审核登记证明》；对不符合规定的审核登记申请，出具不予审核登记书面通知，并说明不予审核登记的理由。受理审核登记申请后，如需企业补充披露、解释说明、中介机构进一步核查问题的，审核登记机关可出具书面补齐补正通知，自补齐补正通知发出之日起至收到齐备合规的回复文件的时间，不计算在审核登记办理时限内。

4. 证明有效期与变更申请：《审核登记证明》自出具之日起有效期 1 年，过期自动失效。完成外债审核登记后发生拟借用外债币种或债务工具类型改变、募集资金用途发生重大变化、需要对《审核登记证明》有关内容进行重大调整等情形且确需调整的，企业应当在有关情形发生前向审核登记机关提出变更申请。

1. 规模调控：国家发展改革委根据国民经济和社会发展需要，以及国际收支状况和外债承受能力，合理调控企业外债总量与结构。

2. 用途要求：企业外债资金使用应聚焦主业，有利于配合落实国家重大战略和支持实体经济发展，且用途应符合不违反我国法律法规；不威胁、不损害我国国家利益和经济、信息数据等安全；不违背我国宏观经济调控目标；不违反我国有关发展规划和产业政策，不新增地方政府隐性债务；不得用于投机、炒作等行为；除银行类金融企业外，不得转借他人，在外债审核登记申请材料中已载明相关情况并获得批准的除外等条件。