海外投资ODI备案有哪些注意事项

海外投资ODI备案有哪些注意事项

海外投资ODI备案有哪些注意事项

企业进行海外投资 ODI 备案时，以下是一些常见的注意事项：

1. 了解相关定义和范围：明确境外投资的定义，包括投资活动的具体情形，如获得境外土地、自然资源、基础设施等权益，新建或改扩建境外固定资产等。

2. 确定备案范围：区分核准管理和备案管理的项目范围。实行核准管理的是投资主体直接或通过其控制的境外企业开展的敏感类项目；实行备案管理的是投资主体直接开展的非敏感类项目。敏感类项目包括涉及敏感国家和地区以及敏感行业的项目，敏感行业目录由国家发展改革委发布。

3. 注意投资主体要求：投资主体应为中华人民共和国境内依法成立的企业。若成立时间不满一年，可能较难通过审批，因其通常无法提供完整的经审计的财务报表。

4. 确保股东背景、资金来源和投资真实性：需具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（如自有资金、银行贷款等合规方式获取的资金），并确保境外投资项目真实，否则很难通过审查。

5. 满足财务要求：提供近一年由独立第三方会计事务所出具的审计报告，报告中不能出现亏损，且净资产和净利润好大于对外的投资额。一般来说，净资产回报率高于5%较好，资产负债率低于70%为宜。

6. 遵循办理流程：根据不同的投资金额和主体，备案机关有所不同。中方投资额3亿美元及以上的项目由国家发展改革委备案；中方投资额1亿美元至3亿美元（不含）的项目由省发展改革委备案；中方投资额1亿美元（不含）以下的项目由投资主体注册地的设区市发展改革委备案。涉及中央管理企业的，无论投资金额大小，备案机关均为国家发展改革委。

7. 准备充分的申报材料：包括境外投资备案表、企业营业执照复印件、相关章程、董事会或出资决议、财务报表、前期工作落实情况说明等。不同情况所需材料可能有所差异，务必按照要求准备齐全。ODI 备案的申请材料可能因地区、行业、投资金额等因素而有所不同，实际办理时需与相关部门详细沟通确认。

8. 注意时间节点：备案申请有一定的时间限制，需在规定时间内完成各个环节，否则可能影响投资计划的实施。同时，ODI 证书有效期为2年，需注意及时办理延期、变更等手续，若2年内企业未在境外开展投资，证书将自动失效。

9. 境外企业冠名规定：企业对其投资的境外企业的冠名应当符合境内外法律法规和政策规定。未按国家有关规定获得批准的企业，其境外企业名称不得使用“中国”“中华”等字样。

10. 多个企业共同投资的情况：两个以上投资主体共同开展的项目，应由投资额较大一方在征求其他投资方书面同意后提出核准、备案申请；若各方投资额相等，应当协商一致后由其中一方提出申请。

11. 了解禁止和限制投资的项目：例如涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出、运用我国禁止出口的技术工艺产品、赌博业、色情业等境外投资被禁止；赴敏感国家和地区开展的境外投资，以及房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等境外投资，在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台等受到限制。

12. 履行后续义务：备案后，要及时履行相关报告和备案更新义务，例如在商务部进行境外企业报到登记情况申报、突发情况报告等，在发改委进行重大不利情况报告、项目完成情况报告等，以及在外汇管理局进行年度境外直接投资存量权益登记。

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