ODI备案基本知识概念
一、ODI境外投资备案的主要业务类型
1）前期费用登记境内机构在境外投资设立项目或企业前，需要向境外支付的与境外直接投资有关的费用，如缴纳保证金和支付租用办公场地等费用。支付相关费用前需要申请办理前期费用登记。
2）境内机构新设境外企业登记境内机构在境外新设(含并购)企业或投资项目时，境内机构应办理境内机构境外直接投资登记，即新设境外企业登记。
3）境外直接投资变更登记境内机构在进行境外投资过程中，会发生义务出资变化(含增资、减资)、实际出资减资、境外标的企业的股东股权转让以及相关主体档案基本信息变化等情况，需要相应申请办理境外直接投资变更登记。
4）境外企业注销登记境外企业可能因破产、解散、清算、经营期满等原因注销，需要相应申请办理境外直接投资注销登记。
出资形式：境外投资所投入资产的形式十分广泛，包括货币资金的投入，股票、债券、信托凭证等金融资产的投入，各类实物资产的投入，知识产权、专有技术等无形资产的投入。由此可见，只要是向境外的资产输出行为，无论是以什么方式出现，都应按照境外投资项目核准的有关规定履行相应行政许可手续。
重要提示：ODI监管对象为中国境内企业主体

二、ODI备案需要准备的资料（包括但不限于）

1.境外投资备案表
2.ODI主体证明（营业执照）
3.境内企业资信证明（证明内容为存款证明，证明书上余额需要大于投资额）
4.对外投资设立企业或并购的相关章程
5.公司相关的董事股东会决议或者出资决议
6.境内企业zui新的审计报告
7.前期工作落实情况说明（包括尽职调查、可行性报告、投资资金来源情况说明、投资环境分析评估、银行出具的融资意向书等）
8.并购类的对外投资需要提交《境外并购事项前期报告表》
9.境外投资真实性承诺书
10.ODI主体股权架构图以及股东身份证明
11.境外主体股权架构图以及股东身份证明
12.并购的ODI需要准备境外并购主体的尽职调查报告
三、ODI备案的时间
前期收集资料（自定）
商务局备案时间（全国各地审批效率不同，一般是20-30个工作日以内）
发改委备案时间（全国各地审批效率不同，一般是30-40个工作日以内）
外汇投资登记时间（每个银行的工作效率不同，一般是3-7个工作日可以办结）

四、ODI投资主体的要求（非标准）

1）符合“境外投资”定义：境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。
2）主体和成立时间要求：主体需要为我国境内依法成立的企业。如果是成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表，一般比较难通过审批部门的核准或备案。
3）确保股东背景、资金来源、投资真实性：若无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性很难通过审查。
4）财务要求：提供zui近一年由独立第三方会计事务所出具的审计报告并且报告中不能出现亏损，净资产和净利润要大于对外的投资额。净资产回报率zui好高于5%，同时资产负债率zui好低于70%，越低越好。
备注：每一个ODI的项目都是非标准性的，以上的非标要是总结大多数案例审核经验总结的4条基本的要求。并不是官方规定。但是第 一条一定要满足，境内企业投入资产获得境外资产的行为才是ODI，否则不需要办理ODI。

五、ODI完成后的填报

1）当地商务系统的次月报
2）发改委系统填写项目完成报告
3）商务部系统填写半年报和年报数据
4）外汇管理局系统存量权益登记

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