企业境外投资（ODI）备案

企业境外投资（ODI）备案

企业境外投资（ODI）备案

很多企业在办理境外投资（ODI）备案前，对于自身情况是否满足条件没有把握，不清楚备案的基本规则、要求，给企业带来了很多困扰。我们梳理了一下境外投资（ODI）备案对于境内主体公司的基本要求，供企业进行初步测评，以确保符合审批机关的基本要求。

一、首先需注意境内主体公司的性质、成立时间、注册资本

（1）境内主体为国企的，除办理商务、发改部门备案以外，还需在国资委备案；中央企业直接报国家商务部和国家发改委进行备案；境内投资主体是民企的，直接办理商务、发改部门的备案；境内主体是有限合伙制企业的，审批机关会加强对合规性、真实性、合理性的审核。

（2）境内主体成立时间zui好1年以上，并且有实质性经营业务在开展，此处并不是说成立不满1年就没有备案的资格，而是相对而言，成立时间久、有实质经营业务的更为理想。

（3）注册资本zui好大于境外投资额，这一项并非明文规定，但部分省市存在此项要求。

二、境外子公司成立时间

原则上按照“事前备案”办理，即先完成备案手续，后设立境外子公司。实际办理中，各省市商务和发改部门在相关要求方面存在差异，例如上海、安徽、重庆等地严格要求“事前备案”，而部分省市不作要求，具体以审批机关要求为准。

三、境外子公司的股权架构

设立境外子公司时，可根据商业需求以及投资目的地的相关法律设立全资子公司或合资子公司，需要注意的是，如果设立合资子公司，则子公司股权架构中不得出现中国大陆籍自然人持股的情况。

四、境外投资开展的业务类型

根据《国务院办公厅转发国家发展改革委商务部人民银行外交部关于进一步引导和规范境外投资方向指导意见的通知》（国办发〔2017〕74号），需要限制企业境外投资的行业：

（1）房地产

（2）酒店

（3）影城

（4）娱乐业

（5）体育俱乐部

（6）在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台。

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