江苏宿迁企业办理境外投资备案注意事项--美态国际

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下列是江苏宿迁企业办理境外投资备案注意事项：

了解相关政策：熟悉国家和地方关于境外投资的政策法规，确保投资行为符合规定。

发改委审核要点：根据项目敏感与否、投资金额大小，审核方式不同。敏感项目指涉及敏感国家和地区（如与我国未建交、发生战争或内乱的国家和地区，或根据国际条约等需限制投资的国家和地区）、敏感行业（如武器装备研制生产维修、跨境水资源开发利用、新闻传媒、房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部、在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台等）的项目。中方投资额 3 亿美元及以上的项目由国家发改委审核。

主体资格：备案企业需要具有法人资格，在国内无违法记录，资信良好，且企业自身资金、人员、技术等需能满足一定条件。

成立时间：若企业成立时间不满一年，需对相关资金来源和资金构成进行说明。

行业要求：若境内外法律法规和规章对资格资质有要求的，企业应当取得相关证明文件；部分行业的境外投资受到限制或禁止，例如涉及危害国家主权、安全和社会公共利益，违反法律法规，损害国家关系，违反国际条约、协定，出口国家禁止出口的产品和技术等行为的境外投资被禁止。此外，限制开展的投资包括赴敏感国家和地区开展境外投资，以及房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等境外投资，在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台，使用不符合投资目的国技术标准要求的落后生产设备开展境外投资，不符合投资目的国环保、能耗、安全标准的境外投资（其中，前三类须经境外投资主管部门核准）。鼓励开展的投资包括重点推进有利于基础设施境外投资，稳步开展能带动优势产能、优质装备和技术标准输出的境外投资，加强与境外高新技术和先进制造业企业的投资合作并鼓励在境外设立研发中心，在审慎评估经济效益的基础上稳妥参与境外油气、矿产等能源资源勘探和开发，着力扩大农业对外合作，开展农林牧副渔等领域互利共赢的投资合作，以及有序推进商贸、文化、物流等服务领域境外投资，支持符合条件的金融机构在境外建立分支机构和服务网络并依法合规开展业务。

资金要求：企业应具备相应的资金实力，zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损，净资产回报率zui好高于 5%，同时资产负债率zui好低于 70%。需具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性，否则很难通过审查。

资料准备：确保提供的备案资料真实、完整、符合法定形式。不同国家、不同行业提交的备案资料可能有所不同，需按照要求准备齐全，如境内公司的执照副本原件、公章、zui新的财务审计报告、法人身份证复印件、境内公司出资决议、境外公司章程、投资决策人员身份复印件、外国人护照、法人股公司营业执照、出资计划书或者市场调查、投资资金来源情况梗概、投资环境分析评价梗概等基础资料。

办理流程：依次完成发改委立项、商务部审批发证、外汇管理局备案等流程。注意各部门的受理时间和要求，发改委备案机关在受理项目备案表之日起 7 个工作日内向投资主体出具备案通知书；企业应在收到商务部门颁发的《企业境外投资证书》2 年内开展境外投资；投资金额 500 万美金以上的，需向外管部门汇报并获取《境外直接投资外汇登记证》。

变更与延期：若境内机构因转股、减资等原因不再持有境外企业股权，应按照变更登记办理；已核准的境外投资项目申请延期需提交相关文件（如投资主体注册登记证明文件或身份证明文件、项目核准文件或备案通知书、投资主体关于延期的有关投资决策文件、境外投资真实性承诺书等）。

外汇管理：外汇局对境内机构境外直接投资及其形成的资产、相关权益实行外汇登记及备案制度，境内机构在向所在地外汇局办理境外直接投资外汇登记时，应说明其境外投资外汇资金来源情况，凭外汇登记证办理境外直接投资项下的外汇收支业务。

特殊情况：国内金融企业境外投资非金融企业属于商务部管理范畴，应征求金融监管部门意见；国内两个以上投资主体共同开展境外投资的，应由相对大股东在征求其他投资方书面同意后办理备案，若各方持股比例相等，则应协商后由一方办理；中央企业在地方的下属企业应通过中央企业集团总部在商务部办理境外投资备案手续；中央企业参股地方企业的，若地方企业股份占比大，由地方企业在省商务厅或设区市商务局（委）办理，若中央企业股份占比大，则由中央企业在商务部办理；国内企业在境外设立分支机构需要备案；事业单位法人开展境外投资参照相关办法执行，非企业法人在境外投资设立企业应办理备案手续，但在境外设立机构则不能办理备案手续；自然人境外投资不属于商务主管部门管理范畴（自然人在境外为上市而设立特殊目的公司，目前由外汇局负责办理相关的外汇登记手续）。

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