江苏盐城企业办理境外投资备案注意事项--美态国际

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下列是关于江苏盐城企业办理境外投资备案注意事项：

1. 了解审核部门和流程：需取得三个主管部门的核准、备案或登记，包括国家发展和改革委员会或地方发展和改革委员会的核准或备案、商务部或地方商务部门的核准或备案、以及国家外汇管理局地方分局（所在地银行直接办理，地方外管局通过银行实施间接监管）的外汇登记程序。国家发展改革委受理的境外投资备案范围是 “除涉及敏感国家和地区、敏感行业的企业境外投资项目外，中央管理企业实施的境外投资项目和地方企业实施的中方投资额 3 亿美元及以上的境外投资项目”。敏感国家和地区包括未建交和受国际制裁的国家，发生战争、内乱等国家和地区；敏感行业包括基础电信运营、跨境水资源开发利用、大规模土地开发、输电干线、电网、新闻传媒等行业。

2. 确认企业自身符合要求：备案企业需要具有法人资格、在国内无违法记录，资信良好，且企业自身资金、人员、技术等需要能满足一定的条件。例如，企业应具有盈利，zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损，净资产回报率zui好高于 5%，同时资产负债率zui好低于 70%；成立时间zui好满一年（不满一年的企业，若无法提供完整的经审计的财务报表，一般较难通过审批）；不能是投资金融类、游戏影视、房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等相关行业；需明确境内股东或合伙人背景、资金来源（如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目的真实性。

3. 明确投资行为的合法性：了解并遵守相关规定，确保境外投资行为不属于禁止开展的投资，包括涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出的境外投资；运用我国禁止出口的技术、工艺、产品的境外投资；赌博业、色情业等境外投资；我国缔结或参加的国际条约规定禁止的境外投资。同时，需注意限制开展的投资行为，如赴与我国未建交、发生战乱或者我国缔结的双多边条约或协议规定需要限制的敏感国家和地区开展境外投资；房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等境外投资；在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台；使用不符合投资目的国技术标准要求的落后生产设备开展境外投资；不符合投资目的国环保、能耗、安全标准的境外投资（其中，前三类须经境外投资主管部门核准）。

4. 准确准备备案资料：不同国家、不同行业提交的备案资料可能有所不同，需按照要求准确提供，且资料要齐全、如实完整，符合法定形式。常见资料包括境外投资备案表、企业营业执照复印件、对外投资设立企业或并购的相关章程（合同、协议）、相关的董事会或出资决议、新经审计的财务报表、前期工作落实情况说明（包括尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等）、并购类对外投资需提交境外并购事项前期报告表、境外投资真实性承诺书等。

5. 注意项目相关情况：项目应符合 “境外投资” 定义，即境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。若项目涉及多个投资主体，需按出资额大小逐一填写各投资主体有关信息；若涉及投资主体通过其控制的境外企业投入资产、权益或提供融资、担保等，还需说明该境外企业的基本信息（如企业名称、注册地、经营范围、注册资本等）、股权结构、投资主体和境外企业的控制关系、经营情况以及近两年是否受到所在地行政、刑事处罚等情况。同时，要阐述项目的必要性（与投资主体发展战略、国内外业务的关系及对投资主体的意义等）以及前期已经开展的工作情况（如尽职调查、可行性研究、对外谈判、投资决策等），并说明项目涉及的国内外政府审批情况及进展。

6. 其他注意事项：在填写境外投资备案表时，若投资项目发生重大变化，应及时更新备案信息，以确保其准确性和完整性；需妥善保留备案文件；定期进行备案信息的自查和更新；了解并遵守投资目的地国家或地区的投资政策和法规。

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