浙江宁波企业办理境外投资备案注意事项--美态国际

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下列是关于浙江宁波企业办理境外投资备案注意事项：

1. 了解相关政策：熟悉国家和地方关于境外投资的政策法规，明确投资的方向和限制。

2. 满足申请条件：企业应具备法人资格、在国内无违法记录，资信良好，且自身资金、人员、技术等能满足一定条件。例如，成立时间需满一年（但新成立的海南公司也具备申请资格）；zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损，净资产回报率zui好高于 5%，同时资产负债率zui好低于 70%；能够具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源以及境外投资项目真实性。

3. 确定投资行为的合法性：确保境外投资项目不属于禁止类，如涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出、运用我国禁止出口的技术工艺产品、赌博业色情业等境外投资、我国缔结或参加的国际条约规定禁止的境外投资等。同时，需注意限制类投资，如赴与我国未建交、发生战乱或者我国缔结的双多边条约或协议规定需要限制的敏感国家和地区开展境外投资；房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等境外投资；在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台；使用不符合投资目的国技术标准要求的落后生产设备开展境外投资等。限制类投资须经境外投资主管部门核准。

4. 明确备案机关：根据投资金额大小和企业性质，确定备案机关。中方投资额在 3 亿美金以下（包含 3 亿）由国家发改委备案，中方投资 3 亿美金以下的由省发改委备案。商务主管部门方面，商务部负责中央企业备案，地方商委负责地方企业备案。

5. 准备详尽资料：包括但不限于境外投资备案表、企业营业执照、资信证明（如银行存款证明，需确保余额大于投资额）、对外投资设立企业或并购的相关章程和协议、公司董事股东会决议或出资决议、zui新的审计报告、前期工作落实情况说明（涵盖尽职调查、可行性报告、投资资金来源等），以及并购类投资所需的《境外并购事项前期外汇登记申请表》等。对于资料的真实性和完整性负责，并根据不同文件类型到相应部门进行审核。

6. 注意项目投向限制：主要为敏感行业限制和敏感地区 / 国家限制，相应的认定由发改委和商务部进行审核。敏感行业和地区 / 国家并非完全禁止投资，而是需要相关部门进行核准。

7. 遵循备案流程：境外投资审核流程主要分为内部决策、发改委与商务部申报、外汇管理部门申报等步骤。

8. 关注备案有效期：自领取《企业境外投资证书》之日起 2 年内，企业未在境外开展投资的，证书自动失效。如需再开展境外投资，应当按照程序重新办理备案或申请核准。

9. 多个企业共同投资的情况：如不存在共同投资的情况，由投资方单独申报。如果存在两个以上企业共同投资的，商委部门将投资金额zui大的一方作为领投方，发改委将持股比例zui高的一方作为领投方。如果各方持股比例相等，应当协商后授权由一方办理备案或申请核准。在外汇方面，应由各申报主体向所在地外汇局申报。