详解合肥企业办理 ODI 备案的注意事项

1. 项目及投资方向合规性：

2. 符合政策导向：了解国家对于境外投资的政策分类，明确投资项目属于鼓励、限制还是禁止类。例如，涉及基础设施建设、产能服务、高新技术产业、能源资源等领域的投资通常是受鼓励的；而房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等境外投资受到限制；军事核心技术、禁止出口的技术工艺产品的境外投资以及危害国家利益和国家安全的行业投资则是被禁止的。企业应确保投资项目符合国家政策方向，避免因项目不合规而无法通过备案。

3. 投资目的地的合规性：避免在与我国未建交、发生战乱或者我国缔结的双多边条约或协议规定需要限制的敏感国家和地区开展境外投资。对于一些政治、经济环境不稳定或存在法律风险的地区，企业需谨慎评估投资风险，确保投资的安全性和可持续性。

4. 主体资格及财务状况：

5. 主体成立时间：境内投资主体zui好成立满 1 年以上。成立时间不满一年的企业，通常因无法提供完整的经审计的财务报表，较难通过审批部门的核准或备案。

6. 财务状况良好：zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损，净资产回报率zui好高于 5%，同时资产负债率zui好低于 70%，以证明企业具备足够的资金实力和偿债能力进行境外投资。

7. 申请材料准备：

8. 材料的真实性和完整性：确保提交的所有申请材料真实、准确、完整，如境外投资备案表、企业营业执照、境内企业资信证明、对外投资设立企业或并购的相关章程（合同、协议）、公司相关的董事股东会决议或者出资决议、境内企业zui新的审计报告、前期工作落实情况说明（包括尽职调查、可行性报告、投资资金来源情况说明、投资环境分析评估等）、境外投资真实性承诺书、公司股权架构等。任何虚假或遗漏的信息都可能导致备案申请被驳回或延迟审批。

9. 翻译及公证要求：如果申请材料中涉及外文文件，需要提供经专 业翻译机构翻译的中文译本，并进行公证，以确保文件的合法性和有效性。

10. 投资架构设计：

11. 避免复杂的多层嵌套架构：投资架构应尽量简洁明了，避免设置过多的中间层公司或复杂的股权结构，以免引起审批部门的关注和质疑。如果投资路径上存在必要的中间层公司，需要提供合理的解释和相关证明文件。

12. 明确zui终投资目的地：根据相关规定，商务部门对外投资备案（核准）实行zui终目的地管理原则，对于境内投资主体投资到zui终目的地企业的路径上设立的所有空壳公司，管理部门均不予备案或核准。因此，企业需要明确投资的zui终目的地企业，确保备案申请的准确性。

13. 审批流程及时间管理：

14. 了解审批部门及流程：ODI 备案主要涉及发改委、商务部门和外汇管理局三个部门。企业需要向发改委提交立项申请，获得《境外投资项目备案通知书》；向商务部提交申请，获得《企业境外投资证书》；然后到外汇管理局办理境外直接投资外汇登记手续。不同部门的审批要求和流程可能有所不同，企业应提前了解并按照要求准备相关材料。

15. 预留充足的审批时间：审批时间可能会受到项目复杂性、申请材料的完整性以及审批部门的工作效率等因素的影响。一般来说，顺利的话 ODI 备案可能需要数周甚至数月的时间才能完成。企业应提前规划，预留足够的时间来办理备案手续，避免因时间紧迫而影响境外投资项目的进度。

16. 后续事项管理：

17. 境外企业报到登记：境外企业成立后，要在规定时间内（如 60 天）到当地的中联办或者使馆进行报到登记，避免因未登记而出现异常。

18. 信息变更及时备案：如果境外投资项目的相关信息发生变更，如投资金额、股权结构、经营范围等，企业应及时向相关审批部门进行备案，确保备案信息的准确性和及时性。