深度剖析境外投资备案（ODI）的材料要求

1. 主体资格相关材料：

2. 营业执照复印件：这是证明境内投资主体合法经营身份的基础材料。营业执照需为zui新且经过年检（如有相关规定），复印件应清晰可辨，部分地区可能要求加盖企业公章以确认其真实性。

3. 股权架构图：若股权结构较为复杂，需提供追溯至zui终实际控制人的投资主体股权架构图。这有助于审批部门清晰了解境内投资主体的股权关系，判断投资行为的实际控制人及背后的利益关联，确保投资的合规性和真实性。

4. 财务状况相关材料：

5. 对于成立满一年的境内投资主体，通常需提供上一年度经独立第三方会计事务所审计的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实反映企业的财务状况和经营成果，审批部门会据此评估境内投资主体的资金实力、盈利能力和偿债能力等，以确定其是否具备足够的资金和能力进行境外投资。

6. 若境内投资主体成立时间较短、无法提供经审计的财务报表的，根据相关规定，应提供投资主体控股股东、普通合伙人或实际控制人zui新经审计的财务报表。

7. 经审计的财务报表：

8. 投资资金来源情况说明：详细说明境外投资的资金来源，如自有资金、银行贷款、股东出资等，并提供相关的证明文件。例如，自有资金需提供银行存款证明；银行贷款需提供贷款合同或意向书；股东出资需提供股东的出资协议等。资金来源说明应清晰、合理，确保资金来源的合法性和可靠性。

9. 投资项目相关材料：

10. 对外投资设立企业或并购相关章程（合同、协议）：

11. 尽职调查报告：若为并购类对外投资，需由专 业的中介机构出具尽职调查报告。报告内容主要包括对境外投资目标企业的主体合法性调查、主要财产状况调查、资信状况调查、债权债务情况调查等，全面评估目标企业的价值、风险和潜在问题，为境内投资主体的决策提供依据。

12. 可研报告：对境外投资项目的可行性进行研究和分析，内容包括项目概况、市场分析、技术可行性分析、经济可行性分析、风险评估等，论证项目的投资价值和可行性。

13. 投资环境分析评价：对投资目的地的政治、经济、法律、文化、社会等环境进行分析和评价，包括投资政策、税收政策、市场准入条件、劳动力成本、基础设施状况等方面，为投资决策提供参考。

14. 如果是新设境外企业，需提供拟设立企业的章程，章程应明确企业的名称、注册地址、经营范围、股权结构、治理结构、出资方式、出资时间等重要事项。

15. 如果是并购境外企业，需提供并购合同或协议，合同或协议应明确并购的方式、对价、支付方式、交割时间、双方的权利和义务、违约责任等关键条款。这些文件是境外投资项目的核心法律文件，对于保障境内投资主体的权益至关重要。

16. 《境外投资备案表》：需按要求在线填写或下载打印填写，内容包括境内投资主体信息、境外投资企业信息、投资金额、股权结构、投资方式、投资项目简介等。备案表填写应准确、完整，信息真实可靠，加盖境内投资主体的印章。

17. 《境外并购事项前期报告表》（如适用）：如果是并购类对外投资，除了上述材料外，还需在线填写并提交《境外并购事项前期报告表》，报告表中应详细说明并购项目的基本情况、并购目的、并购方案等。

18. 其他辅助材料：

19. 境外投资真实性承诺书：境内投资主体需签署承诺书，承诺境外投资项目的真实性、合法性，以及资金来源的合规性等。承诺书应由作出境外投资决定的相关决策人员签字，并提交身份证复印件。

20. 行业准入许可文件（如需要）：如果境外投资项目涉及特定行业，如能源、资源、金融、电信等，需提供相关行业主管部门的批准文件或准入许可，以证明该投资项目符合行业监管要求。