中长期外债备案登记 知识分享

1. 完善外债管理：企业借用外债，尤其是中长期外债，是我国利用外资、扩大双向开放的重要内容。完善外债管理和服务，有助于健全宏观经济治理体系，建设更高水平开放型经济新体制，促进国际收支平衡，维护经济金融发展稳定，加快构建新发展格局。

2. 适应新形势变化：随着中资企业境外融资的快速发展和内外部环境变化，原有政策规定已不完全适应，需要进一步优化和规范外债管理，以支持企业境外融资健康有序开展。

1. 管理范围：

2. 细化债务工具类型：明确包括但不限于gaoji债、永续债、资本债、中期票据、可转换债券、可交换债券、融资租赁及商业贷款等，减少监管盲区。

3. 纳入间接借用外债：将主要经营活动在境内的企业以境外企业名义间接借用外债纳入管理范围，如境内企业营业收入、净利润、总资产或者净资产的任一指标占发行人 / 借款人同期经审计合并财务报表相关数据比例超过 50%，且经营活动的主要环节在境内开展或者主要场所位于境内，或者负责经营管理的gaoji管理人员多数为中国公民或者经常居住地位于境内的，将构成 “间接借用外债”。不过，对于 “基于中国境内企业的股权、资产、收益或其他类似权益” 的具体含义，仍有待进一步明确。

4. 用途管理：

5. 明确正面导向和负面清单：提出外债用途正面导向，引导企业使用外债资金聚焦主业，配合落实国家重大战略、支持实体经济发展；同时明确负面清单，如不得损害信息数据安全，不得新增地方政府隐性债务，不得用于投机、炒作等。

6. 确保资金用途一致：企业外债募集资金实际用途应与审核登记内容相一致，不得挪作他用，确保符合我国有关发展战略规划、产业政策和区域政策。

7. 审核登记程序：

8. 明确申请要求：进一步明确审核登记的申请时点、主体、途径、材料等要求。申请材料主要包括借用外债主体和担保主体zui近三年及zui近一期财务报告、过往中长期外债获批文件及相应额度使用情况和信息报送情况等；对于申请境外发行债券的，需提供承销机构出具的尽职调查报告和真实性承诺函；新申请事项及变更事项申请均要求zhuanye机构出具法律意见和真实性承诺函。

9. 规范申请变更流程：明确申请变更的适用情形和办理流程。

10. 完善网络系统：企业外债审核登记申请、信息报送等主要环节均可以通过网络系统来进行，提高效率、减轻负担。

11. 事中事后监管：

12. 建立协同监管机制：联合有关部门和地方发展改革部门，通过在线监测、约谈函询、抽查核实等方式开展监督管理。

13. 完善信息报送制度：企业需在每期境外债券发行 / 商业贷款提款结束后 10 个工作日内报送借用外债信息；在《企业借用外债审核登记证明》有效期届满后 10 个工作日内，报送相应的外债借用情况；每年 1 月末和 7 月末前 5 个工作日内，报送外债资金使用情况、本息兑付情况和计划安排、主要经营指标等；如出现境内外债务偿付风险或重大资产重组等可能影响债务正常履约的重大情况，应及时报送有关信息。

14. 明确违规行为处置：进一步明确企业和相关中介机构违规行为的处置，构建多层次的市场约束机制。

15. 引导企业自主合规审查：将事中事后监管与事前审核登记更好衔接，引导企业自主做好合规性审查。

16. 风险管理要求：对企业合理控制外债规模、强化外债风险意识、加强外债风险管理等提出指导性意见和要求，科学设计审核登记申请报告有关内容要求，引导企业合理审慎决策，在申请环节即树立风险管理意识、制定风险防范措施，推动企业外债风险防范 “关口前移”。

不同类型的企业和外债项目可能会有具体的要求和标准，但一般需要企业具备较好的信用记录、公司治理和外债风险防控机制，资信情况良好，具有较强的偿债能力等。此外，还需符合国家相关产业政策和发展规划要求，并且不存在相关违法违规行为或处于被调查阶段等。

1. 准备材料：按照要求准备齐全相关申请材料，确保材料的真实性、准确性和完整性。

2. 网上申请：通过国家发展改革委指定的网络系统进行外债审核登记申请，填写相关信息并上传申请材料。

3. 审核与反馈：国家发展改革委对申请材料进行审核，如有需要，可能会要求企业补充或修改材料。审核时间一般为受理之日起 3 个月内。

4. 领取证明：审核通过后，企业可获得《企业借用外债审核登记证明》，企业凭此证明按规定办理外汇登记、账户开立、资金收付和汇兑、资金使用等相关手续。

1. 材料真实性：企业和相关中介机构应确保提供的材料真实可靠，不得隐瞒或提供虚假材料，否则将承担相应的法律责任。

2. 用途合规：严格按照审核登记的用途使用外债资金，不得擅自改变资金用途，避免违反相关规定。

3. 信息报送：按时、准确地报送外债使用情况、本息兑付情况等相关信息，配合做好事中事后监管工作。

4. 关注政策变化：外债管理政策可能会根据国家经济形势和发展需要进行调整，企业应及时关注政策变化，确保自身行为符合zui新要求。

5. 中介机构责任：律师事务所、承销机构等中介机构在参与企业借用外债项目中，需按照规定出具尽职调查报告、法律意见书和真实性承诺函等，并对所出具的文件承担法律责任。