河南南阳企业办理境外投资备案注意事项

河南南阳企业办理境外投资备案注意事项

河南南阳企业办理境外投资备案注意事项

下列是关于河南南阳企业办理境外投资备案注意事项：

1. 了解相关政策：熟悉国家和地方对于境外投资的政策法规，明确投资的方向和限制。例如，敏感国家和地区包括与我国未建交的国家和地区、发生战争或内乱的国家和地区等；敏感行业包括武器装备的研制生产维修、跨境水资源开发利用、新闻传媒以及部分需限制的行业（如房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部、在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台等）。禁止开展的投资包括涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出、运用我国禁止出口的技术工艺产品、赌博色情业以及我国缔结或参加的国际条约规定禁止的境外投资等。

2. 发改委审核：根据项目敏感与否、投资金额大小，审核方式不同。国家发展改革委受理的境外投资备案范围是“除涉及敏感国家和地区、敏感行业的企业境外投资项目外，中央管理企业实施的境外投资项目和地方企业实施的中方投资额3亿美元及以上的境外投资项目”。中方投资额3亿美元及以上的项目，审核标准较为严格。

3. 主体和成立时间：投资主体需要为我国境内依法成立的企业。若成立时间不满一年，无法提供完整经审计的财务报表，一般较难通过审批。不过，投资主体成立时间较短、无法提供经审计的财务报表的，应提供投资主体控股股东、普通合伙人或实际控制人zui新经审计的财务报表，同时需提供追溯至zui终实际控制人的投资主体股权架构图，以及投资主体及其控股股东（或普通合伙人）直至其zui终实际控制人的近两年信用情况（包括是否被列入境外投资违法违规行为记录、企业经营异常名录、严重违法失信企业名单、全国法院失信被执行人名单、重大税收违法案件当事人名单等）。

4. 股东背景、资金来源和投资真实性：需清晰说明境内股东或合伙人背景、资金来源（如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金），确保境外投资项目真实可靠。无法具体说明这些情况的，可能难以通过审查。

5. 财务状况：zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损，且净资产回报率zui好高于5%，同时资产负债率zui好低于70%。

6. 项目材料准备：不同国家、不同行业所需提交的备案资料可能有所不同，需按照要求准确、完整地准备相关材料，包括但不限于《境外投资备案表》、企业营业执照复印件、对外投资设立企业或并购的相关章程（合同、协议）、相关的董事会或出资决议、新经审计的财务报表、前期工作落实情况说明（如尽职调查、可研报告、投资资金来源情况说明、投资环境分析评价等）、并购类对外投资需提交境外并购事项前期报告表、境外投资真实性承诺书等。