企业境外投资备案办理指南——美态国际

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企业境外投资备案，即 ODI 备案，是中国境内企业进行境外直接投资或并购交易，需要在获得发改委、商务部以及外汇管理局三个部门的核准、备案或登记。境外投资备案分为新设和并购两种形式。新设是在香港或者海外的其他国家新成立一家公司，大陆境内的公司必须作为股东，占股多少没有要求；并购则是在国外控股一家公司，作为并购方的股东，需要出具尽职调查。

办理条件方面，首先要符合 “境外投资” 定义，即在中华人民共和国境内依法设立的企业，通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。主体和成立时间要求成立满一年且可以提供完整的经审计的财务报表。股东背景、资金来源、投资真实性要求需要具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源以及境外投资项目真实性。大额非主业投资、合伙企业对外投资、境外上市中资企业退市等类型以及房地产、娱乐业、体育俱乐部等领域的投资，受到主管部门严格审核。

办理流程为确定发起主体 - 整理材料 - 商务部审核获得批文 - 发改委审核获得批文 — 资金汇出。所需材料包括境内投资的主体信息、境内投资主体较近上一年的财务报表、上一年度审计报告、董事会 / 执行董事决议、项目尽职调查报告、前期工作落实情况说明等。

一般来说符合条件且资料齐全，备案机关在受理项目备案表之日起 7 个工作日内向投资主体出具备案通知书，但实际操作中，前期工作包括尽职调查、可行性研究报告、投资环境分析、资金来源证明等，交由的代办机构办理，一般办理时长在 1 - 2 个月左右。申请 ODI 备案对企业也有一定要求，境内公司好成立满 1 年以上，近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损，净资产回报（收益）率好高于 5%，资产负债率好低于 78%，股东背景、资金来源必须真实、合法。