浙江嘉兴企业办理中长期外债备案审核注意事项--美态国际

需办理备案的外债范围：不仅包括境内企业及其控制的境外企业或分支机构向境外举借的债务工具，还需注意境内外商投资企业举借的外债（包括债券、商业贷款和股东贷款等）均需办理备案登记；境内自然人控制的境外企业发行外债，发改委也可能要求办理外债备案手续。对于开展集团及子公司整体外债规模管理试点的大型企业，需关注集团向国家发改委提交整体外债规模申请时，是否已将集团内所有子公司纳入拟发行外债主体的范围。

接收备案申请的机构：所有外债备案均需向国家发改委提交申请，具体提交至政务大厅（2 号窗口），也可通过邮寄方式寄送至该窗口。

备案申请的时点：“事前” 指发行债券前。对中长期贷款类外债，可先签署有关协议，但需在提款前完成备案。

申请材料要求：提交申请报告及发行方案，一式三份，以企业信头纸打印，并加盖公章。申请报告应包括企业基本情况、存续外债及合规情况、借用外债必要性、可行性、经济性和财务可持续性分析、借用外债方案、外债本息偿付计划及风险防范措施、企业借用外债真实性承诺函等内容。此外，申请材料中除继续要求借用外债主体和担保主体提供zui近三年及zui近一期财务报告外，申请主体也需要提供该项财务报告；就企业过往中长期外债申请情况，除继续要求提供过往中长期外债获批文件及相应额度使用情况外，还需要提供信息报送情况；申请境外发行债券的，需提供承销机构出具的尽职调查报告和真实性承诺函；针对新申请事项及变更事项申请，申请材料目录中均要求zhuanye机构出具法律意见和真实性承诺函。

外债发行后报送信息：企业应在每期发行结束后 10 个工作日内，向国家发改委报送发行信息；在《审核登记证明》有效期届满后 10 个工作日内，报送相应的外债借用情况；每年 1 月末和 7 月末前 5 个工作日内，报送外债资金使用情况、本息兑付情况和计划安排、主要经营指标等。如出现境内外债务偿付风险或重大资产重组等可能影响债务正常履约的重大情况，企业应及时报送有关信息。

其他：企业须对各类材料的真实性、准确性、完整性负责，并及时履行相关信息披露义务。为企业借用外债提供相关服务的zhuanye机构和人员需遵守法律法规、勤勉尽责，对出具文件的真实性、准确性和完整性承担责任。