如何办理中长期外债备案审核？（全流程代办）

如何办理中长期外债备案审核？（全流程代办）

如何办理中长期外债备案审核？（全流程代办）

如何办理中长期外债备案审核？（全流程代办）

一、确认是否需要办理

《企业中长期外债审核登记管理办法》（2023 年 2 月 10 日起施行）所称企业中长期外债，是指中华人民共和国境内企业及其控制的境外企业或分支机构，向境外举借的、以本币或外币计价、按约定还本付息的 1 年期（不含）以上债务工具。企业包括各种类型的非金融企业和金融企业。控制是指直接或间接拥有企业半数以上表决权，或虽不拥有半数以上表决权，但能够支配企业的经营、财务、人事、技术等重要事项。债务工具包括但不限于gaoji债、永续债、资本债、中期票据、可转换债券、可交换债券、融资租赁及商业贷款等。

以下几种情形需要特别注意：

1. 境内外商投资企业举借外债（包括债券、商业贷款和股东贷款等）均需办理备案登记。

2. 境内自然人控制的境外企业发行外债，可能也需办理备案登记。尽管相关办法提到的需备案的外债发行主体仅包括了境内企业及其控制的境外企业或分支机构，但在实践中，对于境内自然人控制的境外企业发行外债，发改委可能要求办理外债备案手续。

3. 对于一些特定的大型企业，国家发改委可对其试点开展集团及子公司整体外债规模管理。在此种管理模式下，需关注集团向国家发改委提交整体外债规模申请时，是否已将集团内所有子公司纳入了拟发行外债主体的范围，如有一些子公司在集团提交外债规模申请中未被纳入拟发行外债主体范围，则在该子公司后续发行外债时，还需集团与发改委就该笔外债备案的办理做进一步沟通。

二、提交申请

企业应当由境内控股企业总部（总公司、总行等）向国家发展改革委提交申请报告并附具有关文件。

申请报告应当主要包括以下内容：

1. 企业基本情况、存续外债及合规情况。

2. 借用外债必要性、可行性、经济性和财务可持续性分析。

3. 借用外债方案，包括外债币种、规模、利率、期限、债务工具类型、担保或其他增信措施、募集资金用途、资金回流情况及借用外债工作计划。

4. 外债本息偿付计划及风险防范措施。

5. 企业借用外债真实性承诺函。

申请报告的通用文本以及附件清单由审核登记机关发布。

三、审核时间

审核登记机关在受理之日起 3 个月内，对符合规定的审核登记申请，出具《审核登记证明》；对不符合规定的审核登记申请，出具不予审核登记书面通知，并说明不予审核登记的理由。

受理审核登记申请后，如需企业补充披露、解释说明、中介机构进一步核查问题的，审核登记机关可出具书面补齐补正通知。自补齐补正通知发出之日起至收到齐备合规的回复文件的时间，不计算在审核登记办理时限内。未按时反馈书面回复意见的，审核登记机关可终止审核并说明理由。

四、申请材料要求

一式三份、以企业信头纸打印，并加盖公章。

五、其他事项

1. 《审核登记证明》自出具之日起有效期 1 年，过期自动失效。

2. 企业凭《审核登记证明》按规定办理外汇登记、账户开立、资金收付和汇兑、资金使用等相关手续。对于属于管理范围但未取得《审核登记证明》的企业，相关部门不予办理有关手续，金融机构不予办理有关业务。

3. 完成外债审核登记后发生特定情形且确需调整的，企业应当在有关情形发生前向审核登记机关提出变更申请。情形包括拟借用外债币种或债务工具类型改变；募集资金用途发生重大变化；需要对《审核登记证明》有关内容进行重大调整的其他情形。

4. 企业应当在借用每笔外债后 10 个工作日内，通过网络系统向审核登记机关报送借用外债信息，包括企业主要经营指标和外债借用情况等；在《审核登记证明》有效期届满后 10 个工作日内，报送相应的外债借用情况。

欢迎您来咨询美态国际！