九江企业申请境外投资备案的申请指南

以下是九江企业申请境外投资备案的详细指南：

1. 企业主体条件

2. 企业需要具有法人资格，是在九江依法注册成立的企业。通常情况下，企业成立满一年以上会更有利于申请，因为这样可以提供完整的年度审计报告来证明企业的财务状况和经营能力。不过，新成立企业也可以申请，但可能需要对资金来源等情况进行更详细的说明。

3. 财务状况要求

4. 企业要有良好的财务状况。净资产和境外利润原则上应大于对外投资额，且近一年的审计报告显示企业不应有亏损情况。净资产回报率好能达到一定水平（如高于 5%），资产负债率好低于 70%，以证明企业有足够的实力进行境外投资。

5. 行业要求

6. 企业的投资行业不能属于国家限制或禁止的行业。例如，一些对国内经济安全可能有潜在风险的行业，如部分房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部以及金融类行业等在境外投资中可能受到限制。

7. 资金来源合法性

8. 企业用于境外投资的资金来源必须合法。股东背景和资金来源要真实可靠，资金应当是企业合法自有资金，不得涉及洗钱、恐怖融资等违法犯罪活动。

1. 发改委备案 / 核准环节

2. 企业首先要向九江市发展和改革委员会提交境外投资项目备案或核准申请。对于一般项目通常是备案，敏感类项目（如涉及敏感国家和地区、敏感行业）则需要核准。

3. 申请材料主要包括境外投资备案表、请示文件（说明投资项目的基本情况、投资主体情况等）、真实性承诺书、企业营业执照副本复印件、境内企业资信证明、股权架构图、近年度审计报告等。

4. 发改委在收到申请后，会根据相关规定进行审核。对于备案项目，在受理后的一定工作日内（一般 7 个工作日左右），如果符合条件，就会出具《境外投资项目备案通知书》；对于核准项目，审核时间可能会稍长，会根据项目的复杂程度等因素确定，核准通过后也会出具相应的核准文件。

5. 商务部门审批环节

6. 企业在取得发改委的备案通知书或核准文件后，向九江市商务局（根据投资规模和性质，可能需要向更别的商务部门）提交境外投资设立企业或并购相关的申请材料。

7. 材料包括但不限于公司基本信息（如企业名称、注册地址、经营范围等）、投资计划（包括投资金额、投资方式、投资领域等）、公司章程、董事会决议（批准境外投资事项）、财务报表、境外投资项目可行性研究报告等。

8. 商务部门会对申请材料进行审核，重点审查投资项目是否符合国家对外投资政策、企业是否具备投资实力等。审核通过后，会颁发《企业境外投资证书》，企业需要在收到证书后的 2 年内在境外开展实际投资。

9. 外汇管理局登记环节

10. 企业凭借商务部门颁发的《企业境外投资证书》到外汇管理局办理境外直接投资外汇登记手续。

11. 如果投资金额在 500 万美元以上，还需要向外管部门进行额外的报告。外汇管理局会审核企业的外汇资金来源、投资项目真实性等情况。

12. 审核通过后，向企业发放《境外直接投资外汇登记证》，企业凭此证可以办理境外投资项下的外汇收支业务，如将投资资金汇出境外等。

1. 基本材料

2. 境外投资备案表：填写完整、准确的境外投资项目信息，包括投资主体、投资目的地、投资金额等。

3. 企业营业执照：副本原件及复印件，用于证明企业的合法主体资格。

4. 境内企业资信证明：一般由银行出具，证明企业的信用状况和资金实力。

5. 对外投资设立企业或并购的相关章程、合同或协议：详细说明投资的方式、股权结构、各方权利义务等。

6. 公司相关的董事股东会决议或者出资决议：证明企业进行境外投资是经过内部合法决策程序的。

7. 境内企业新的审计报告：反映企业的财务状况和经营成果。

8. 境外投资真实性承诺书：企业承诺所提供材料真实有效，投资项目真实合规。

9. 公司股权架构：清晰展示企业的股权结构，包括股东信息、持股比例等。

10. 其他材料（根据情况提供）

11. 如果是并购类的对外投资，需要提交《境外并购事项前期报告表》，详细说明并购的目标企业情况、并购方式、并购价格等。

12. 前期工作落实情况说明：包括尽职调查情况、投资项目可行性报告（涵盖市场分析、技术可行性、财务可行性等方面）、投资资金来源情况说明、投资环境分析评估（包括目标国家或地区的政治、经济、法律等环境）、银行出具的融资意向书（如果有融资需求）等。

1. 材料真实性和完整性

2. 企业务必确保所提供的申请材料真实、准确、完整。任何虚假材料都会导致申请不予通过，并且可能面临相应的处罚。在准备材料过程中，要仔细核对各项信息，按照要求提供所有必要的文件。

3. 了解目标国家或地区政策法规

4. 在进行境外投资前，企业要充分了解投资目标国家或地区的法律法规、政策要求、投资环境等。例如，一些国家对外国投资在特定行业有股权限制、环保要求等，企业需要确保投资项目符合当地规定，避免因不了解当地政策而导致投资失败或产生法律纠纷。

5. 及时更新备案信息

6. 如果投资项目在实施过程中发生重大变化，如投资金额增加或减少、投资方式变更（例如从新建企业变为并购企业）、投资目的地改变等，企业应及时向相关部门更新备案信息。这有助于保证备案信息的准确性，同时也是企业合法合规进行境外投资的重要要求。