成立时间：企业一般需成立满一年以上，以便能够提供完整的经审计的财务报表，体现企业具有一定的经营历史和稳定性

经营范围：审核企业的经营范围与拟投的境外项目是否匹配或具有相关性，判断企业是否具备相关业务经验和能力来开展境外投资项目.

经营状况：审查企业是否具备可持续盈利能力，如查看近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告，要求净资产回报率好高于 5%，资产负债率好低于 70%，且不能出现亏损，以此衡量企业的财务实力和经营健康程度.

股东 / 合伙人情况：各股东 / 合伙人均需资信良好，近两年内无被列入境外投资违法违规行为记录、企业经营异常名录、严重违法失信企业名单、全国法院失信被执行人名单、重大税收违法案件当事人名单等buliangjilu.

投资领域：关注企业的投资领域是否符合国家产业政策和发展规划，是否属于国家禁止或限制的境外投资领域.

企业自有资金：关注经审计的财务报表及银行账户流水，核实资金的真实性和合法性，确认大额资金入账是否确为源自自身日常经营，通过账户附言、原始合同、发票等材料交叉复核.

银行贷款：审查金融机构贷款合同中是否对资金用途有相关约束性条款，确保贷款资金用于合法合规的境外投资项目，防止资金挪作他用.

权益性出资：重点关注资产交易的原始凭证，如证券公司出具的股票买卖证明及证券账户交易流水等，以确认权益性资产出资的真实性和合法性.

募集资金：关注基金管理人及产品本身的合法合规性，包括是否取得中国证券投资基金业协会出具的相关登记证明等，同时审核公司章程 / 合伙企业协议等，确保募集资金的来源和使用符合法律法规和监管要求.

项目真实性：要求境内企业提供详实可信的项目资料，如可行性研究报告、尽职调查报告等，以证明境外投资项目的真实存在和可行性.

资金去向：明确资金出境后的具体使用计划，确保资金流向符合国家政策导向的境外投资活动，不存在抽逃资金、涉嫌洗钱、损害国家经济安全等情形.

项目与企业的关联性：对于并购或增资存续中的境外主体，核实境内主体与境外企业之间的业务关联性，判断投资行为是否具备合理性并符合基本的商业逻辑.

政策导向：审核境外投资项目是否符合国家整体的经济安全利益及产业政策导向，对于敏感性行业及领域，如房地产和酒店、娱乐业、体育俱乐部等，监管部门会持谨慎态度；而对于非敏感行业的境外投资项目，则会关注其对国民经济可持续发展、产业结构优化的意义，如能否促进出口、获取具有比较优势的技术、带动优势产能、创造就业等.

合规性审查：审核企业是否遵守相关法律法规和政策要求，如是否履行了必要的审批程序、是否符合外汇管理规定等.

风险评估：对境外投资项目可能面临的风险进行评估，如政治风险、经济风险、法律风险、市场风险等，要求企业制定相应的风险应对措施.

投资协议审查：对企业与境外合作方签订的投资协议进行审查，确保协议条款符合法律法规和企业利益，保障投资项目的顺利实施.

信息更新与披露：要求企业及时更新备案信息，如投资金额变动、投资方式变更等，确保备案信息的准确性和完整性，同时按照规定进行信息披露.