荆州企业办理境外投资备案的审核要点的详细介绍
发布时间： 2024-11-08 14:11 更新时间： 2024-11-08 14:11
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荆州企业办理境外投资备案的审核要点的详细介绍
荆州企业办理境外投资备案的审核要点主要包括以下几方面：
项目合规性方面：
境外投资项目需不属于国家限制或禁止开展的境外投资领域。例如，敏感国家和地区包括与我国未建交的国家和地区、发生战争或内乱的国家和地区、根据国际条约等需限制投资的国家和地区等；敏感行业如武器装备研制生产维修、跨境水资源开发利用、新闻传媒、部分娱乐业（如房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等）以及在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台等，企业向这些领域的投资会受到严格限制。
应与国家宏观调控方向相符，对于能带动优势产能、优质装备和技术标准输出，或与境外高新技术和先进制造业企业合作等符合国家鼓励方向的项目，更易通过备案审核。
符合国家政策导向：
履行相关审批手续：如果境外投资项目涉及国内外政府的其他审批，如外资国家安全审查、市场准入、反垄断审查等，需确保相关审批手续已经完成或正在按规定推进，并在申请备案时提供相应的审批进展情况说明。
投资主体方面：
企业通常成立满一年以上为佳，以便能提供完整的经审计的财务报表。若成立时间不足一年，可能因无法提供符合要求的财务审计报告而较难通过审核，但特殊情况需提供详细说明及相关证明材料。
财务方面，要求企业具有良好的财务状况，近一年经独立第三方会计事务所出具的审计报告应显示企业盈利，净资产和净利润好大于对外的投资额，净资产回报率高于一定比例（如 5%），资产负债率低于一定水平（如 70%），以证明企业具备足够的资金实力和抗风险能力开展境外投资。
企业及其控股股东（或普通合伙人）直至终实际控制人近两年内不得被列入境外投资违法违规行为记录、企业经营异常名录、严重违法失信企业名单、全国法院失信被执行人名单、重大税收违法案件当事人名单等。
主体资格合法：企业必须是在荆州依法成立的境内企业，具有独立法人资格，营业执照等相关证件需真实有效。
成立时间与财务状况：
投资资金方面：
资金来源合法合规：企业需详细说明投资资金的来源，如为自有资金，需提供银行存款证明等；如为银行贷款，需提供金融机构贷款合同，且合同中应对资金用途无限制境外投资的约束性条款；如为权益性出资，需提供资产交易的原始凭证等，以证明资金来源的合法性和真实性。
投资金额合理：境外投资的金额应与企业的资产规模、经营状况相匹配，投资金额的使用计划应明确、合理，例如对于纯贸易型企业的投资额需与其业务规模相适应，并提供资金使用的具体明细。
投资文件方面：
相关协议与合同：如果是新设境外企业，需提供与境外合作方签订的投资协议；如果是并购境外企业，需提供并购合同。合同或协议应明确各方的权利义务、投资金额、股权比例、违约责任等关键内容，且需为具有法律约束力的文件。
董事会决议或出资决议：体现企业内部对于境外投资决策的文件，需明确投资的具体事项、决策过程等，决议应符合企业的内部治理规定。
商业计划书与可行性研究报告：商业计划书要详细阐述境外投资项目的背景、目标、市场分析、运营模式、盈利预测等内容；可行性研究报告则要对项目的技术可行性、经济可行性、风险评估等进行深入分析和论证，为项目的合理性和可行性提供依据。
其他方面：
境外企业信息：若涉及通过控制的境外企业进行投资，需提供该境外企业的基本信息，包括企业名称、注册地、经营范围、注册资本、股权结构等，以及其近两年的主要业务情况、财务指标和是否受到所在地行政、刑事处罚等信息。
真实性承诺：企业需提供境外投资真实性承诺书，承诺所提供的备案材料真实、准确、完整，对投资项目的真实性负责。
