中长期外债备案登记相关政策要点介绍

1. 适用范围与主体：

2. 债务工具类型：包括境外发行的债券（如普通债券、永续债、资本债、中期票据等）、国际商业贷款、可转换债券、可交换债券、融资租赁等多种形式。只要是境内企业及其控制的境外企业或分支机构向境外举借的、以本币或外币计价、按约定还本付息且债务期限在一年以上（不含一年）的债务工具，都需进行备案登记。

3. 主体范围：适用于中华人民共和国境内的企业及其控制的境外企业或分支机构。

4. 申请条件：

5. 盈利能力：具备稳定的盈利能力，利润水平应能够支撑外债的偿还，相关部门会考察企业的净利润、毛利率、净利率等指标。

6. 偿债能力：有足够的偿债能力来保证按时足额偿还外债本息，关注企业的资产负债率、流动比率、速动比率等财务指标，资产负债率不宜过高，流动比率和速动比率应保持在合理范围内。

7. 企业资质：企业需依法设立并合法存续，具备健全且运行良好的组织机构，能够承担外债的相关责任和义务。

8. 财务状况：

9. 信用状况：企业应具有良好的信用记录，无违约、逾期还款等不良信用行为。

10. 资金用途：具有合理的外债资金需求，且用途符合规定，要明确外债资金的具体投向，如用于扩大生产规模、技术研发、项目建设等实体经济领域，不得用于违法违规或与国家政策相悖的活动。

11. 合法合规性：企业及其控股股东、实际控制人zui近三年不存在相关刑事犯罪或因涉嫌犯罪、重大违法违规行为被依法立案调查的情形。

12. 审批流程：

13. 申请提交：企业需事前向国家发改委提交外债备案申请，申请材料应包括发行外债的申请报告、发行方案、企业基本信息、财务状况等相关文件，且企业对申请材料的真实性、合法性和完整性负有主要责任。

14. 审核受理：发改委在收到申请后会在规定时间内决定是否予以受理，一般会对申请材料进行初步审查，检查材料是否齐全、符合要求等。

15. 详细审核：对申请材料进行详细审核，重点关注企业的融资需求、偿债能力、资金用途、风险防控机制等方面。对于复杂或存疑的申请，可能会要求企业补充材料或进一步说明。

16. 公示与发证：审核通过后，可能会在其门户网站等平台上公示备案信息，公示期一般为若干个工作日。公示期结束后，如无异议或举报被查实，发改委将向企业发放《企业借用外债审核登记证明》。

17. 资金使用与监管：

18. 资金用途限制：募集资金必须用于批准或备案的用途，不得擅自改变。严禁将外债资金用于房地产、证券市场等领域的投资炒作。

19. 信息报送要求：企业需要定期向监管部门报告外债的使用情况、本息兑付情况等信息，如每期发行或提款结束后 10 个工作日内，报送发行或提款信息；每年 1 月末和 7 月末前 5 个工作日内，报送外债资金使用情况、本息兑付情况和计划安排等信息。

20. 监督检查：相关部门会加强对外债的事中事后监管，建立协同监管机制，对企业借用外债情况进行监督检查。如发现企业存在违规行为，将依法采取相应的处罚措施。

21. 政策导向与支持：

22. 支持实体经济发展：政策鼓励企业将中长期外债资金用于国家鼓励的重点行业、重点领域、重大项目，如 “一带一路” 建设、京津冀协同发展、长江经济带发展、国际产能和装备制造合作等。

23. 优化融资环境：不断推进外债备案登记制管理改革，简化审批流程，提高外债发行的便利性，同时加强风险防控，确保跨境资金流动的合规性和安全性。

24. 变更与调整：企业在获得备案登记后，如果外债的实际情况与备案登记情况发生较大差异，如借款金额、利率、期限、资金用途等发生重大变化，应及时向发改委报送变更信息，并按照规定程序进行调整。