带你一文了解境外投资备案（ODI）详细资料

1. 定义与概念：

2. 境外投资备案是指在中华人民共和国境内依法设立的企业，通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为，所进行的备案手续。

3. 备案类型：

4. 备案制：企业其他情形的境外投资，实行备案管理。一般来说，不涉及敏感国家和地区、敏感行业的境外投资项目走备案制。例如，中国企业在一些与我国外交关系良好、行业较为常规的国家进行普通商业项目投资，就适用于备案制。

5. 核准制：企业境外投资涉及敏感国家和地区（如与中华人民共和国未建交的国家、受联合国制裁的国家等）、敏感行业（涉及出口中华人民共和国限制出口的产品和技术的行业、影响一国或地区以上利益的行业等）的，实行核准管理。

6. 申请条件：

7. 主体要求：境内依法设立的企业均可申报境外投资，但成立时间zui好超过 1 年。成立时间不满一年的企业，因无法提供完整的经审计的财务报表，一般较难通过审批。

8. 股东与资金要求：需能够具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金），以确保投资的真实性。

9. 投资项目要求：投资项目需具有合理性和可行性，符合企业的发展战略和国家的相关政策。例如，投资项目应具备明确的商业目标、合理的投资回收期等。

10. 申请材料：

11. 对外投资设立企业或并购的相关章程（合同、协议）：明确投资双方的权利义务、投资比例、投资期限等内容。

12. 相关的董事会或者出资决议：证明企业内部已对该境外投资项目进行了决策和批准。

13. 前期工作落实情况说明：包括尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等。其中，可研报告应包含项目概况、企业基本情况、投资的必要性、项目总投资、资金来源和资金构成、人员培训及技术来源、项目实施进度计划、项目经济收益和社会性效益分析等内容；投资环境分析评价主要包括投资行业的选择、投资环境选择的原因、物价水平、劳动力、交通运输、市场规模、其他基础设施、总分核算与分析等。

14. 并购类对外投资需提交境外并购事项前期报告表以及尽职调查报告。尽职调查报告应由专 业机构出具，主要包括主体合法性调查、主要财产状况调查、资信状况调查、债权债务情况调查等。

15. 《境外投资备案表》：需按要求填写并加盖印章，表中应包含投资项目的基本信息，如投资金额、投资方式、投资地点等。

16. 营业执照：境内投资主体的营业执照复印件，用于证明企业的合法经营身份。

17. 其他可能需要的材料：根据具体情况，可能还需要提供投资主体zui新经审计的财务报表、股权架构图、证明投资资金来源真实合规的支持文件（如银行对账单或贷款意向协议等）、境外投资真实性承诺书等。

18. 办理流程：

19. 登陆平台：登陆 “商务部业务系统统一平台” 企业端，未办理过统一平台账号注册的企业，可在登录页面直接点击 “申请”。账号密码遗忘的企业，联系属地商务主管部门进行账号重置。

20. 上报流程：进入平台后，点击 “增加应用”—“经济合作”—“对外投资合作信息服务” 应用 — 选择 “对外投资合作信息服务非电子钥匙用户” 进入 —“资格类”—“境外投资管理（无纸化版）”—“申请证书”，按照要求填报备案表并上传电子材料后保存提交。建议将上传前的所有材料电子版发送至相关商务部门邮箱进行初审。

21. 证书领取：备案申请通过后，前往指定地点领取境外投资备案证书和《境外中资企业（机构）报到登记表》。如有特殊情况，也可联系相关部门邮寄证书。

22. 后续报到：企业应在投资目的国办理完成注册登记手续之日起 30 日内，持《境外中资企业 (机构) 报到登记表》向我驻当地使 (领) 馆经商处 (室) 报到登记；内地企业赴香港、澳门投资设立的企业，应持《境外中资企业 (机构) 报到登记表》向中央政府驻香港、澳门联络办报到登记。

23. 注意事项：

24. 政策变化：境外投资备案的政策可能会根据国家的经济发展战略、国际形势等因素进行调整和变化，企业需要及时关注相关政策的更新。

25. 项目可行性：在进行境外投资备案之前，企业应充分评估投资项目的可行性，包括市场前景、投资回报率、风险因素等，确保投资项目的合理性和可持续性。

26. 材料真实性：提交的备案申请材料必须真实、准确、完整，否则可能会影响备案的审批结果。

27. 投资风险：境外投资面临着政治、经济、法律、文化等多种风险，企业在进行境外投资之前，应充分了解投资目的地的相关情况，制定相应的风险防范措施。