山东淄博企业办理中长期外债备案审核注意事项

1. 申请主体资格：企业应是在山东省内依法设立、具有独立法人资格且经营状况良好、信用记录良好。

2. 财务状况：具备稳健的财务状况，资产负债率合理，盈利能力能够支撑外债的偿还。

3. 资金用途：外债资金应有明确、合规的用途，符合国家产业政策和宏观调控要求，如用于企业生产经营、技术改造、项目建设等实体经济领域；不得用于投机、炒作等行为，除银行类金融企业外，不得转借他人，在外债审核登记申请材料中已载明相关情况并获得批准的除外。

4. 偿债能力：有合理的还款计划和可靠的偿债资金来源，能够按时足额偿还外债本息。

5. 风险防控：具备相应的风险防控措施，能够应对可能出现的汇率、利率等风险。密切关注宏观经济形势和金融市场运行、国际收支状况等，强化外债风险意识，制定风险防控预案，合理选择金融市场工具有效规避和对冲可能存在的汇率风险和利率风险。

6. 内部管理：企业内部治理结构完善，财务管理制度健全，能够有效管理和使用外债资金。

7. 合规经营：企业及其控股股东、实际控制人zui近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，或者因涉嫌犯罪或重大违法违规行为被依法立案调查的情形；企业在过往经营中无重大违法违规行为，且未被列入失信企业名单。

8. 按时报送信息：企业应当在借用每笔外债后 10 个工作日内，通过网络系统向审核登记机关报送借用外债信息，包括企业主要经营指标和外债借用情况等；在《审核登记证明》有效期届满后 10 个工作日内，报送相应的外债借用情况。企业还应当在每年 1 月末和 7 月末前 5 个工作日内，登录国家发展改革委门户网站 “政务服务” 频道报送外债资金使用情况、本息兑付情况和计划安排、主要经营指标等。如出现境内外债务偿付风险或重大资产重组等可能影响债务正常履约的重大情况，企业应及时报送有关信息。

9. 材料真实性与准确性：企业须对通过网络系统和线下提交各类材料的真实性、准确性、完整性负责，并及时履行相关信息披露义务，不得有隐瞒、虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。为企业借用外债提供相关服务的承销机构、律师事务所、会计师事务所等zhuanye机构和人员应当遵守法律法规、勤勉尽责，严格遵守执业规范和监管规则，按规定和约定履行义务，出具的文件不得有隐瞒、虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担责任。

10. 申请报告内容：申请报告应当主要包括企业基本情况、存续外债及合规情况；借用外债必要性、可行性、经济性和财务可持续性分析；借用外债方案，包括外债币种、规模、利率、期限、债务工具类型、担保或其他增信措施、募集资金用途、资金回流情况及借用外债工作计划；外债本息偿付计划及风险防范措施；企业借用外债真实性承诺函等内容。

11. 审核登记证明的时效：《审核登记证明》自出具之日起有效期 1 年，过期自动失效。企业应在证明有效期内合理安排外债相关事宜。

12. 变更申请：完成外债审核登记后，若拟借用外债币种或债务工具类型改变、募集资金用途发生重大变化、需要对《审核登记证明》有关内容进行重大调整等情形发生且确需调整的，企业应当在有关情形发生前向审核登记机关提出变更申请。

13. 中介机构责任：对于申请境外发行债券的，需提供承销机构出具的尽职调查报告和真实性承诺函；为企业办理外债相关业务的律师事务所等中介机构，需根据有关主体及项目的具体情况，出具尽职调查报告和法律意见书，并对各自出具的所有文件承担法律责任。