乌鲁木齐企业办理境外投资备案时需要注意哪些？

乌鲁木齐企业办理境外投资备案时需要注意哪些？

乌鲁木齐企业办理境外投资备案时需要注意哪些？

一、备案前的准备工作

企业自身条件自查：

主体资格合法：企业必须是在乌鲁木齐依法成立的具有独立法人资格的企业，持有有效的营业执照，在经营过程中遵守国家法律法规，无重大违法违规记录，如无税务拖欠、工商经营异常等情况。

成立时间达标：企业好成立满一年，成立时间不足一年的企业，因难以提供完整的经审计财务报表，一般较难通过核准或备案，除非所在地区有特殊政策。

财务状况良好：企业近一年需有独立第三方会计事务所出具的审计报告，且报告不能出现亏损情况。净资产回报率好高于 5%，资产负债率好低于 70% ，以此证明企业具备良好的盈利能力和偿债能力，有足够实力开展境外投资。

投资项目评估：

符合政策导向：投资项目要符合国家产业政策、发展规划和宏观调控政策，不涉及敏感国家和地区（如与中国未建交的国家、受联合国制裁的国家）、敏感行业（如出口中国限制出口的产品和技术的行业、房地产、酒店业、影城、娱乐业、体育俱乐部、金融类等特殊行业）。比如，若企业计划投资境外新能源项目，因符合国家绿色发展政策，在政策符合性上更具优势；而投资境外房地产项目则不符合要求。

项目真实可行：企业要对投资项目进行充分的可行性研究，包括市场调研、财务评估、法律咨询等。例如，了解目标市场的需求、竞争状况、政策法规等，评估项目的预期收益和风险，确保项目有合理的商业目的和规划。同时，提供境外投资真实性承诺书，保证投资项目真实存在，不是虚构项目套取资金。

股东背景与资金来源梳理：

股东背景清晰：清晰说明境内股东或合伙人背景，包括身份信息、股权结构、经营状况等，以便审核部门了解投资主体整体情况。若企业有多个股东，需详细提供各股东的相关资料。

资金来源合法：资金来源必须合法合规，如自有资金、银行贷款、通过合规方式募集的资金等，并提供相关证明文件。自有资金可提供银行存款证明、资金流水；银行贷款提供贷款合同；募集资金提供合规募集文件等。

二、备案过程中的要点

材料准备与提交：

材料真实完整：准备的备案材料要真实、准确、完整，涵盖发改委、商务部、外汇管理局等部门要求的各类文件。发改委备案材料包括《境外投资备案表》、请示文件、企业营业执照副本复印件、境内企业资信证明、相关章程（合同、协议）、董事股东会决议、境内企业新的审计报告等；商务部备案材料有境外投资申请表、企业营业执照复印件、相关董事会决议或出资决议、新经审计的财务报表、前期工作落实情况说明、境外投资真实性承诺书、对外投资设立企业或并购相关章程（合同、协议）等；外汇管理局备案材料包含境外直接投资外汇登记申请表、企业营业执照、发改委和商务部的批复文件、外汇资金来源情况说明、投资资金出境计划和外汇使用说明等。例如，在填写备案表时，各项信息要如实填写，不能虚报或隐瞒；提交的财务报表要经过审计，数据准确。

按要求提交：了解各部门的材料提交方式和要求，如通过线上系统提交还是线下窗口提交，材料的格式、份数等要求。例如，发改委可通过全国境外投资项目备案管理网络系统提交材料；商务部可通过商务部业务系统统一平台（企业端）进行在线申报，也可按新疆维吾尔自治区商务部门要求提交纸质材料。

审核应对：

积极配合审核：在各部门审核过程中，要积极配合，及时提供审核部门要求的补充材料或作出解释说明。比如，发改委审核重点关注投资项目真实性与合理性、产业政策符合性、投资主体实力等；商务部审核境内公司主体资质、资金来源合规性、投资行为合规性等；外汇管理局复核境内公司资质、关注资金来源与流向等。若审核部门对企业的资金来源或投资项目可行性提出疑问，企业应迅速响应，提供详细的证明材料和解释。

关注审核进度：及时关注备案审核进度，可通过各部门的查询渠道或与相关工作人员沟通，了解审核状态，避免因审核延误而影响投资计划。

三、备案后的后续管理

遵守投资承诺：严格按照备案时申报的投资项目内容、投资金额、投资期限等进行投资活动，不得擅自变更。若投资项目在备案后有重大变更，如投资金额、投资主体、投资内容等发生变化，应及时办理变更备案手续。

履行报告义务：按照相关规定，定期向备案机关报告投资进展和财务状况，确保投资活动符合备案时的承诺和国家相关政策法规。例如，每年向商务部门和外汇管理部门提交投资项目的运营情况报告、财务报表等。

合规经营：在境外投资经营过程中，遵守投资目的地国家或地区的法律法规，尊重当地的风俗习惯和文化，履行社会责任，避免因违法违规行为给企业带来损失和不良影响 。同时，遵守中国的相关法律法规，如外汇管理规定、税收政策等。

风险监控与应对：持续关注境外投资项目面临的各类风险，包括政治风险、市场风险、法律风险、汇率风险等，及时调整风险管理措施。例如，对于汇率风险，可通过金融工具进行套期保值；对于政治风险，提前制定应急预案。