济南企业办理中长期外债备案审核注意事项

济南企业办理中长期外债备案审核注意事项

济南企业办理中长期外债备案审核注意事项

明确外债范围：需注意境内外商投资企业举借外债（包括债券、商业贷款和股东贷款等）、境内自然人控制的境外企业发行外债可能需要办理备案登记。集团整体外债规模管理试点的企业，需关注集团向国家发改委提交整体外债规模申请时，是否已将集团内所有子公司纳入拟发行外债主体的范围。

确定申请机构：向国家发改委提交申请，具体提交至政务大厅（2 号窗口），也可通过邮寄方式寄送至该窗口。

把握申请时点：对于发行债券，应在发行前完成备案；对中长期贷款类外债，可先签署有关协议，但需在提款前完成备案。

按要求准备申请材料：申请报告应包括企业基本情况、存续外债及合规情况、借用外债必要性、可行性、经济性和财务可持续性分析、借用外债方案、外债本息偿付计划及风险防范措施、企业借用外债真实性承诺函等内容。申请材料需一式三份、以企业信头纸打印，并加盖公章。此外，除了提供申请主体和担保主体zui近三年及zui近一期财务报告外，还需提供企业过往中长期外债申请情况（包括过往中长期外债获批文件及相应额度使用情况、信息报送情况）；对于申请境外发行债券的，需提供承销机构出具的尽职调查报告和真实性承诺函；针对新申请事项及变更事项申请，均需zhuanye机构出具法律意见和真实性承诺函。

确保材料真实准确完整：企业须对通过网络系统和线下提交各类材料的真实性、准确性、完整性负责，并及时履行相关信息披露义务，不得有隐瞒、虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。

关注外债使用：外债资金使用应聚焦主业，符合相关规定，不得用于投机、炒作等行为；除银行类金融企业外，不得转借他人（在外债审核登记申请材料中已载明相关情况并获得批准的除外），且应遵循国家有关发展规划和产业政策，不新增地方政府隐性债务等。

注意变更和撤回申请：完成外债审核登记后若发生拟借用外债币种或债务工具类型改变、募集资金用途发生重大变化等情形且确需调整的，应在有关情形发生前向审核登记机关提出变更申请；申请审核登记过程中如需撤回申请的，应及时向审核登记机关提交撤回申请。

按时报送相关信息：企业应当在借用每笔外债后 10 个工作日内，通过网络系统向审核登记机关报送借用外债信息；在《审核登记证明》有效期届满后 10 个工作日内，报送相应的外债借用情况；每年 1 月末和 7 月末前 5 个工作日内，报送外债资金使用情况、本息兑付情况和计划安排、主要经营指标等。如出现境内外债务偿付风险或重大资产重组等可能影响债务正常履约的重大情况，应及时报送有关信息。

重视外债风险管理：企业应加强外债风险管理，结合实际需要合理控制外债规模，优化外债结构，制定风险防控预案，合理选择金融市场工具有效规避和对冲可能存在的汇率风险和利率风险。

了解政策调整：相关政策会根据国家经济形势和金融管理需要进行调整，企业需密切关注新规定。

可寻求zhuanye协助：鉴于外债备案的复杂性和zhuanye性，企业可能需要聘请法律顾问或财务顾问提供意见和协助。

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