关键的 ODI 备案注意要点提示

熟悉政策依据

密切关注国家发改委、商务部等相关部门发布的关于境外投资（ODI）的政策法规。这些政策会随着国家宏观经济形势、外交政策等因素不断调整。例如，对特定国家或地区、特定行业的投资可能有特殊规定。

了解 ODI 备案与核准的界限，依据投资规模、投资领域等因素判断企业的境外投资项目是适用备案还是核准程序。

合规性要求

确保投资项目符合国家的外交政策、国家安全战略等。例如，避免投资到与我国有外交摩擦或存在安全风险的国家和地区的敏感行业。

遵守我国关于外汇管理的规定，在 ODI 备案过程中，外汇资金的来源和汇出必须合法合规，防止出现非法套汇、逃汇等行为。

企业资质

进行 ODI 备案的企业应具备合法的主体资格，如具有独立法人资格，依法注册登记且处于正常经营状态。

企业的经营状况应良好，具备一定的盈利能力和资产规模。例如，企业近年度的财务报表应显示有稳定的收入和合理的资产负债结构，以证明其有能力进行境外投资。

内部决策程序

企业需按照自身公司章程规定，完成内部决策程序。这通常包括股东会或董事会决议，决议内容应明确投资项目的基本情况、投资金额、投资方式等重要事项。

确保内部决策过程的文件完整、有效，这些文件将作为 ODI 备案申请材料的重要组成部分。

项目真实性

投资项目必须是真实存在且具有合理的商业逻辑。在申请备案时，需要提供详细的项目可行性研究报告，包括项目的市场前景、投资收益预测、风险分析等内容。

项目的实施计划应具有可操作性，明确项目的建设周期、各阶段的任务和目标等。

资金来源与用途

清晰说明资金来源，资金来源应合法合规。可以是企业自有资金、银行贷款等，但需提供相应的证明材料。例如，自有资金要提供企业财务报表中的资金余额证明，银行贷款要提供贷款合同等。

明确资金用途，确保资金用于备案时申报的投资项目相关支出，如用于境外企业的设立、并购、项目建设等，不得挪作他用。

材料完整性

按照要求准备齐全各类备案申请材料，一般包括企业营业执照副本、境外投资申请表、境外投资项目可行性研究报告、企业内部决策文件等。

对材料的格式、内容要求应严格遵守，如申请表的填写应准确无误，可行性研究报告的结构和内容应符合规范。

材料真实性

确保所有备案申请材料的真实性，不得提供虚假材料。相关部门可能会对材料进行审核或抽查，一旦发现虚假材料，将面临严重的处罚，包括撤销备案、罚款等。

定期报告

完成 ODI 备案后，企业需要按照规定定期向相关部门报告境外投资项目的进展情况，包括项目的建设进度、投资收益情况、资金使用情况等。

如项目发生重大变更，如投资金额、投资主体、投资方式等发生变化，应及时向备案部门报告并办理相关变更手续。

合规运营

在境外投资项目的运营过程中，要遵守当地的法律法规，尊重当地的风俗习惯，确保企业的境外投资行为符合国际规范和当地要求。

防范各类风险，如政治风险、汇率风险、经营风险等，建立相应的风险预警和应对机制。