带你一文读懂中长期外债备案登记——全流程解析

一、管理范围

债务工具类型：包括境外发行债券、中长期国际商业贷款、融资租赁及商业贷款等。例如，企业在境外发行的 5 年期债券、向境外金融机构申请的 3 年期贷款等都属于管理范围。

境内企业间接到境外借用外债：例如境内企业通过其境外子公司或关联公司在境外借款，也需纳入管理。

二、备案登记流程

1.申请：

准备材料：通常包括发行外债的申请报告与发行方案（含外债币种、规模、利率、期限、募集资金用途及资金回流情况等）；企业营业执照、公司章程等基本资料；经审计的财务报表，用于证明企业的经营状况和偿债能力；相关合同、协议等文件。

提交途径：自 2020 年 11 月 1 日起，企业需通过国家发展改革委开发建设的企业外债备案登记管理和服务网络系统进行申请，包括备案登记、信息报送、重大事项报告、应询反馈等。

2.审核：

审核时间：国家发展改革委在收到备案登记申请后 5 个工作日决定是否予以受理，自受理之日起 7 个工作日内，在外债总规模限额内出具《企业发行外债备案登记证明》。当外债总规模超出限额时，国家发改委将向社会公告，同时不再受理备案登记申请。

审核内容：主要审查企业是否符合借用外债的基本条件，如企业依法设立并合法存续、合规经营，具备健全且运行良好的组织机构；有合理的外债资金需求，用途符合规定，资信情况良好，具有偿债能力和健全的外债风险防控机制；企业及其控股股东、实际控制人zui近三年不存在相关刑事犯罪，或者因涉嫌犯罪或重大违法违规行为被依法立案调查的情形等。同时，审核外债募集资金用途是否符合正面导向和负面清单要求，是否与审核登记内容相一致等。

三、外债规模和用途管理

规模控制：国家发展改革委根据国际资本市场动态和我国经济社会发展需要及外债承受能力，按照 “控制总量、优化结构、服务实体” 的原则，对企业发行外债实行规模控制，合理确定总量和结构调控目标。

用途规定：提出外债用途正面导向和负面清单。正面导向是引导企业使用外债资金聚焦主业，有力配合落实国家重大战略、支持实体经济发展，如用于支持 “一带一路” 建设、产业升级、科技创新等项目。负面清单明确了不得用于的行为，如不得违反我国法律法规；不威胁、不损害我国国家利益和经济、信息数据等安全；不违背我国宏观经济调控目标；不违反我国有关发展规划和产业政策，不新增地方政府隐性债务；不得用于投机、炒作等行为。

四、事中事后监管

协同监管机制：国家发展改革委联合有关部门和地方发展改革部门建立协同监管机制，通过在线监测、约谈函询、抽查核实等方式开展监督管理。

信息报送制度：企业应在借用每笔外债后 10 个工作日内，通过网络系统向审核登记机关报送借用外债信息，包括企业主要经营指标和外债借用情况等；在《审核登记证明》有效期届满后 10 个工作日内，报送相应的外债借用情况；并于每年 1 月末和 7 月末前 5 个工作日内，报送外债资金使用情况、本息兑付情况和计划安排、主要经营指标等。如出现境内外债务偿付风险或重大资产重组等可能影响债务正常履约的重大情况，企业应及时报送有关信息并采取风险隔离措施。

违规处置：进一步明确企业和相关中介机构违规行为的处置，构建多层次的市场约束机制。对于隐瞒或提供虚假材料的企业，将视情节轻重追究相关企业及人员责任；对于恶意虚报外债备案登记规模的企业，国家发改委将其不良信用记录纳入国家信用信息平台。同时，若企业外债募集资金实际用途与审核登记内容不一致，或存在其他违规行为，也将面临相应处罚。

五、注意事项

专人负责：企业应高度重视线上填报工作，指派本企业专人负责，确保相关申请、补齐补正、信息报送、重大事项报告、应询反馈等材料报送的及时性、完整性和真实性。

及时变更登记：备案登记后，如有相关变动（例如合同内容、项目信息的修改等），应及时向备案登记部门进行变动登记。

证明文件的重要性：备案登记证明是银行办理贷款时的必备证明之一，企业在办理外债相关业务时，需注意妥善保管和使用。