哪些情况下需要进行海外投资ODI备案？

哪些情况下需要进行海外投资ODI备案？

哪些情况下需要进行海外投资ODI备案？

一般来说，企业在以下情况下需要进行海外投资 ODI 备案：

境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益；

向境外投资项目投入资产、权益或提供融资、担保等；

涉及投资主体直接投入资产、权益或提供融资、担保的非敏感类项目，且不涉及敏感国家和地区、敏感行业。

其中，敏感国家和地区包括与中国未建交的国家和地区、发生战争或内乱的国家和地区、根据中国缔结或参加的国际条约等需要限制企业对其投资的国家和地区以及其他敏感国家和地区。敏感行业包括武器装备的研制生产维修、跨境水资源开发利用、新闻传媒以及根据中国法律法规和有关调控政策，需要限制企业境外投资的行业。

如果两个以上投资主体共同开展境外投资项目，应当由投资额较大一方在征求其他投资方书面同意后提出核准、备案申请。如各方投资额相等，应当协商一致后由其中一方提出核准、备案申请。

实行备案管理的项目，根据投资主体及中方投资额的不同，备案机关也有所区别：

投资主体是中央管理企业（含中央管理金融企业、国务院或国务院所属机构直接管理的企业）的，备案机关是国家发展改革委；

投资主体是地方企业，且中方投资额3亿美元及以上的，备案机关是国家发展改革委；

投资主体是地方企业，且中方投资额3亿美元以下的，备案机关是投资主体注册地的省级政府发展改革部门。

企业进行海外投资 ODI 备案具有诸多优势，例如可以确保跨境投资的合法性和合规性、提高投资效率和收益率、促进跨境投资的健康发展、提升企业国际形象、方便资金出入境、获得国内外政策和税务优惠、有效利用国内外资源市场的整合以及规避国外贸易壁垒等。

进行 ODI 备案时，企业需满足一定条件，包括但不限于：境内公司好成立满1年以上；近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率好高于5%；资产负债率好低于70%；股东背景、资金来源必须真实、合法；境外母公司投资金额小于境内母公司的资产等。

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