丽江企业办理境外投资备案的审核要点指南

丽江企业办理境外投资备案的审核要点指南

丽江企业办理境外投资备案的审核要点指南

丽江企业办理境外投资备案的审核要点指南

丽江企业办理境外投资备案的审核要点如下：

境内企业运营情况审核

企业成立时间：一般要求企业成立满一年以上，以便提供完整的经审计财务报表，成立时间不足一年的企业，需对相关情况作出合理说明.

经营范围：企业的经营范围需与拟投的境外项目匹配或具有相关性，以确保企业具备开展境外投资项目的业务能力和经验.

经营状况：需提供近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告，且不能出现亏损，资产负债率好低于 70%，净资产回报率好高于 5%，证明企业有足够资金实力进行境外投资.

股东情况：境内股东 / 合伙人需资信良好，无不良信用记录或违法违规行为，自然人股东需具备完全民事行为能力，法人股东需依法成立且合法存续，具备独立法人资格.

投资领域：企业投资领域需符合国家政策规定，不得涉及禁止类或限制类投资领域，如未经批准的军事工业核心技术和产品输出、赌博业等禁止投资领域，以及房地产、酒店等限制投资领域.

投资资金来源审核

合法性：监管部门关注投资资金来源是否真实合法，主要包括企业自有资金、借款、募集资金、权益性资产出资等，需提供相应证明材料.

自有资金：关注经审计的财务报表及银行账户流水，核实大额资金入账是否源自日常经营，可通过账户附言、原始合同、发票等交叉复核.

银行贷款：主要查看金融机构贷款合同中是否有资金用途的约束性条款，确保贷款资金按约定用途使用.

权益性出资：重点关注资产交易的原始凭证，如证券公司出具的股票买卖证明及证券账户交易流水等，核实资产交易的真实性和资金来源.

募集资金：关注基金管理人及产品本身的合法合规性，审核是否取得相关登记证明，同时审查公司章程或合伙企业协议等，确保募集资金使用符合规定.

境外投资项目审核

真实性：要求企业提供详细项目资料，如可行性研究报告、商业计划书、合作协议等，证明项目实际存在和合理性.

资金去向：企业需明确资金出境后的具体使用计划，确保资金流向符合国家政策导向的境外投资活动，不存在抽逃资金等违法违规情形.

合规性：投资项目需符合投资目的地国家或地区的法律法规和政策要求，以及我国与相关国家或地区签订的双边或多边投资协定等.

风险评估：企业需对境外投资项目可能面临的风险进行评估，并提出相应的风险应对措施，监管部门会审查其合理性和可行性.