申请条件:
企业资格要求:企业需具有法人资格,这是基本的前提条件。例如,合伙企业、有限责任公司等具有独立法人地位的企业主体可以申请,而不具有法人资格的分支机构等则不符合要求。
良好的资信状况:企业在国内无违法记录,资信良好。如果企业存在重大违法违规行为,或者有不良信用记录,如被列入经营异常名录、严重违法失信企业名单等,可能会影响境外投资备案的申请。
具备比较优势:企业自身在资金、人员、技术和管理等方面具有跨国公司的比较优势,有能力在境外开展投资经营活动。这意味着企业需要具备一定的实力和竞争力,能够应对境外投资可能面临的各种风险和挑战。
申请材料:
对外投资设立企业或并购相关章程(或合同、协议):如果是新设境外企业,需提供投资目的的公司章程、合同、协议等文件,明确各方的权利义务、投资方式、股权结构等;如果是并购境外企业,还需提供并购协议(附中文翻译件)
前期工作落实情况说明:包括尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等,详细阐述企业对境外投资项目的前期调研和准备工作。
境外投资真实性承诺书:企业需签署真实性承诺书,承诺境外投资项目的真实性和合法性。
属于并购类对外投资的,还需提交《境外并购事项前期报告表》及相关材料。
《境外投资申请表》:准确填写企业基本信息、境外投资项目信息等内容,如投资路径、终目的的境外企业信息、投资规模、资金结构、项目情况等。
营业执照复印件:提供企业的营业执照副本复印件,用于证明企业的合法经营身份。
相关董事会决议或出资决议:若为企业董事会决策的投资项目,需提供董事会决议;若是股东出资决定的投资,需提供出资决议,以证明投资决策的合法性和有效性。
新经审计的财务报表(全套):提供企业近期经审计的财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表等,以便审核部门评估企业的财务状况和投资能力。
办理流程:
发改委审核一般需要 7 - 14 个工作日,主要审核境外投资项目的合理性、合规性以及是否符合国家的产业政策和发展战略等。
商务部门审核一般为 7 个工作日左右,重点审核企业的境外投资行为是否符合商务管理的相关规定。
发改委申报到受理时间各地不一,通常为 3 - 20 个工作日不等;商务部门申报到受理时间一般为 3 - 7 个工作日不等。
准备申报材料:企业按照要求收集并整理相关申请材料,确保材料的真实性、完整性和准确性。一般准备材料需要 7 - 10 个工作日可完成。
申报材料签字盖章:企业相关负责人对申报材料进行签字盖章,确认材料的有效性。这一环节通常需要 2 - 3 个工作日。
线上申报:目前发改委和商务部门均可进行线上申报。企业登录相关部门的政务服务平台,按照系统提示填写申报信息并上传申请材料。申报完成后,等待相关部门受理,一般 1 个工作日内可完成线上申报。
修正(如有需要):如果审核过程中相关部门提出修改意见,企业需要根据意见进行修正并重新提交材料,时间不定。
出证:审核通过后,企业将获得发改委的《境外投资项目备案通知书》及商务部的《企业境外投资证书》,一般 1 个工作日内可完成出证。
外汇登记:企业获得上述证书后,需到外汇管理局进行外汇登记。外管部门审核后,向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。外汇登记审核时间通常为 7 - 20 个工作日,建议企业多预留时间。
注意事项:
项目真实性和合理性:企业所申请的境外投资项目必须真实、合理,具有明确的投资目的和商业价值。相关部门会对项目的可行性、投资资金来源、投资环境等进行严格审查。
遵守相关政策法规:境外投资涉及到多个国家和地区的法律、法规和政策,企业在申请备案前,需充分了解并遵守相关规定。同时,要关注国内政策的变化,确保境外投资行为符合国家的政策导向。
及时更新备案信息:如果境外投资项目在实施过程中发生重大变化,如投资金额变动、投资方式变更等,企业应及时向相关部门更新备案信息。