2024年安徽阜阳企业办理境外投资备案傻瓜式操作指引（全流程代办）
2024年安徽阜阳企业办理境外投资备案傻瓜式操作指引（全流程代办）
2024年安徽阜阳企业办理境外投资备案傻瓜式操作指引（全流程代办）
一、前期准备
明确投资目的与方向：确定境外投资的具体目标、领域、规模等，形成书面材料。
了解目标国家情况：调研目标国家的投资环境、政策法规、市场状况等，评估投资风险。
检查企业自身条件：
企业需在境内依法设立，成立时间zui好满一年以上（成立不满一年的企业，若无法提供完整经审计的财务报表，较难通过审批）。
具备良好的财务状况，zui近一年审计报告不能出现亏损，净资产回报率高于 5%，资产负债率低于 70% 为宜（越低越好）。
能够说明境内股东或合伙人背景、资金来源（如自有资金、银行贷款、募集资金等）以及境外投资项目的真实性。
二、提交备案申请
发改委立项备案：
每个 ODI 主体均要追溯至zui终实际控制人。
两个以上投资主体共同开展项目，应当由投资额较大一方在征求其他投资方书面同意后提出核准、备案申请；如投资额相等，应当协商后由其中一方提出核准、备案申请。
ODI 主体通过其控制的境外投资企业投资的，按实质重于形式原则会层层追溯。
保证投资资金来源的真实合规。
属国家发展改革委备案管理的，投资主体通过国家发改委全国境外投资备案管理系统直接向国家发展改革委提交项目备案申请相关文件。
属省发展改革委备案管理的，投资主体应同时在国家发改委全国境外投资备案管理系统提交项目备案申请。（不同地区办理需要的条件和材料可能不太一样，需详细参考当地政策文件）
属市发展改革委备案管理的，投资主体应通过国家发改委全国境外投资备案管理系统提交项目备案申请，并将对应的纸质申请材料送交市发展改革委外资处。
中方投资额 3 亿美元及以上的境外投资项目由国家发展改革委备案。
中方投资额 1 亿美元至 3 亿美元（不含）的境外投资项目由省发展改革委备案。
中方投资额 1 亿美元（不含）以下的境外投资项目由投资主体注册地的设区市发展改革委备案。
投资主体通过提供融资或内保外贷等方式进行境外投资的，也需在发改部门备案。
权限划分：
申报流程：
申报要点：
商务部审批或备案：
涉及敏感国家和地区、敏感行业的，由商务部核准；限制类项目，由商务部审批。
鼓励类非敏感项目：中方投资额 3 亿美元以上，由商务部备案；中方投资额 1 亿美元以上（含 1 亿美元）3 亿美元以下的，由省商务厅备案；中方投资额 1 亿美元以下的，由市商务局备案。
申报流程：登录商务部业务系统统一平台，网上填写备案申请，上传电子版文件，同时将纸质文件提交至商务部或地方商务主管部门行政大厅进行审核。
审批权限：
ODI 信息报告制度：ODI 主体凡按 “凡备案（核准）必报” 原则，及时报送关键环节信息，主要包括确定并购意向后填写《境外并购事项前期报告表》；在建项目进展报告；境外再投资完成后填写《境外中资企业再投资报告表》；定期月度、年度信息（《对外直接投资统计制度》）；重大不利事件、突发安全事件等。
三、所需材料（包括但不限于）
境外投资备案表。
企业营业执照。
境内企业资信证明（证明内容为存款证明，证明书上余额需要大于投资额）。
对外投资设立企业或并购的相关章程。
公司相关的董事股东会决议或者出资决议。
境内企业zui新的审计报告。
前期工作落实情况说明（包括尽职调查、可行性报告、投资资金来源情况说明、投资环境分析评估、银行出具的融资意向书等）。
并购类的对外投资需要提交《境外并购事项前期报告表》。
境外投资真实性承诺书。
公司股权架构图。
四、后续流程
外汇管理局备案：根据投资金额的不同，企业可能需要向国家外汇管理局申报，办理境外直接投资外汇登记手续，获取《境外直接投资外汇登记证》。对于投资金额超过一定标准的投资项目，还需要提供投资资金来源的合法性和充足性的证明。
履行后续手续：企业在获得备案通知书后，需按照相关规定履行后续手续，如外汇登记、税务登记等。
定期自查与更新：企业应定期对已备案的投资项目进行自查，确保备案信息的准确性和完整性。如果发现备案信息有误或需要更新，应及时进行修正和更新。
关注政策变化：不同时间段，因法规政策的变化，备案流程可能会有微调，企业应关注zui新的法律法规和行政指导。
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