浙江丽水企业办理境外投资备案注意事项--美态国际

浙江丽水企业办理境外投资备案注意事项--美态国际

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下列是关于浙江丽水企业办理境外投资备案的注意事项：

1. 了解相关政策：熟悉国家发改委、商务部和外汇管理局等部门关于境外投资备案的政策和规定，确保投资项目符合要求。

2. 确定投资项目是否敏感：敏感项目包括涉及敏感国家和地区（如与我国未建交、发生战争或内乱的国家和地区，或根据国际条约等需限制投资的国家和地区）以及敏感行业（如武器装备研制生产维修、跨境水资源开发利用、新闻传媒、房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部、在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台等）的项目。若涉及敏感项目，审核标准较为严格。

3. 主体资格要求：备案企业需要具有法人资格，在国内无违法记录，资信良好，且企业自身资金、人员、技术等需能满足一定条件。

4. 投资主体：明确投资主体的情况，若项目涉及多个投资主体，需按要求逐一填写各主体信息。如中央企业在地方的下属企业应通过中央企业集团总部在商务部办理境外投资备案手续；中央企业参股地方企业的，若地方企业股份占比大，由地方企业在省商务厅或设区市商务局（委）办理，若中央企业股份占比大，则由中央企业在商务部办理。

5. 资金来源和真实性：需清晰说明境内股东或合伙人背景、资金来源（如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金），确保境外投资项目的真实性。

6. 财务状况：zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损，净资产回报率zui好高于 5%，同时资产负债率zui好低于 70%。但成立时间未满一年的企业，可能因无法提供完整经审计的财务报表而难以通过审批。

7. 项目必要性和前期工作：阐述项目的必要性，包括与企业发展战略、国内外业务的关系及对企业的意义等，同时提供前期已开展的工作情况，如尽职调查、可行性研究、对外谈判、投资决策等，以及项目涉及的国内外政府审批情况及进展。

8. 备案资料准备：按照要求准备齐全相关备案资料，不同国家、不同行业的备案资料可能有所不同。

9. 境外企业情况：若项目涉及投资主体通过其控制的境外企业进行投入，需说明该境外企业的基本信息（如名称、注册地、经营范围、注册资本等）、股权结构、与投资主体的控制关系、经营情况以及近两年是否受到所在地行政、刑事处罚等。

10. 遵循zui终目的地管理原则：实行 “穿透式” 管理，了解对外投资备案（核准）的对象，如设立zui终目的地企业需备案（核准），空壳公司不备案（核准），zui终目的地企业再投资不备案（核准）。

11. 及时更新备案信息：若投资项目发生重大变化，如投资金额变动、投资方式变更等，应及时更新备案信息，确保其准确性和完整性。

12. 保留备案文件：妥善保留填写后的备案文件及相关证明文件，以备后续审批和备案流程中可能的查阅需求。

13. 了解投资地政策法规：投资前要了解并遵守当地的投资政策和法规，以避免不必要的风险和纠纷。

14. 关注备案受理范围：国家发展改革委受理的境外投资备案范围是 “除涉及敏感国家和地区、敏感行业的企业境外投资项目外，中央管理企业实施的境外投资项目和地方企业实施的中方投资额 3 亿美元及以上的境外投资项目”。

15. 再投资备案：若境外企业利用经营利润或自筹资金进行再投资，需根据情况向商务部门或发改委进行相应备案申报。商务部秉持 “事后申报” 原则，而发改委则是 “事前申报”。部分地区对 3 亿美元以下的再投资行为也有申报要求，建议提前与当地商务主管部门确认。

16. 境外企业报到登记：境外企业成立后要在规定时间内（如 60 天内）到当地的中联办或使馆进行报到登记，避免出现登记异常。此外，可能还需在商委和国外数字监管平台做对应的报道与登记。