2024年企业办理ODI境外投资备案的优势和注意事项

提升企业国际形象和信誉度：合法进行境外投资可在国际市场上树立良好形象。

提高合规性和法律地位：确保境外投资活动合法，符合国内外相关法规要求，降低法律风险。

便利资金出入境：能够以合法方式实现境内资金出境及境外资金返程回国，减少资金国际流转的行政障碍。

增加企业附加价值：有助于获得更多商业机会和市场竞争力。

创造更多国际合作机会：为企业与国外企业、机构的合作和交流提供契机。

享受国内外政策和税务优惠：可能获得境外当地政策或税务优惠，以及国内相应的资金补贴等。

有效整合国内外资源市场：实现资源和市场的优化配置，规避国外贸易壁垒。

投资主体和时间要求：申请企业需为中国境内依法成立的企业，且成立时间zui好满一年，不满一年的企业可能因无法提供完整经审计的财务报表而较难通过审批。

股东背景等明确要求：需明确股东背景、资金来源（如自有资金、银行贷款等合规方式获取的资金）以及投资项目的真实性。

财务状况要求：企业的净资产回报率建议高于5%，资产负债率低于70%，且zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损。

投资行业注意：对于“房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部”等行业的境外投资目前处于严控状态，需谨慎选择，建议优先考虑投资实业类企业，并避免“快设快出”的情形。另外，不得开展涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出、使用我国禁止出口的技术工艺产品、赌博业、色情业等禁止类项目的境外投资，以及与国家和平发展外交方针、互利共赢开放战略以及宏观调控政策不符的限制类境外投资，如赴敏感国家和地区开展境外投资、在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台、使用不符合投资目的国技术标准要求的落后生产设备开展境外投资、开展不符合投资目的国环保能耗安全标准的境外投资等（其中，前三类限制开展的投资须经境外投资主管部门核准）。

投资主体和登记方式：如果是多个企业一起进行投资，zui好由出资zui多的企业作为领投方来申请ODI备案登记，或在所有投资企业协商下选出一家作为代表申请；只登记第 一层级境外企业，境内投资主体设立或控制的境外企业在境外再投资设立或控制新的境外企业无需办理外汇备案手续；境外分公司参照境外直接投资管理，开办费用纳入投资总额登记。

办理时间限制：完成备案登记后，需在ODI证书领取当天算起的两年内完成投资项目，如需延期应提前一个月申请延期登记，否则过了有效期需重新办理备案登记。

外汇登记和资金出境：ODI备案资金出境时，根据目前国内的监管趋势及要求，建议境内机构尽量避免以合伙企业作为境外直接投资的主体；应选用规模较大且兼具运营效益的实体作为境外投资实体，避免“母小子大”的情况；选择开户行办理资金出境业务时，要与银行客户经理做好沟通，尽量避免通过开设新户申请资金出境，以免增加时间成本；在进行经信委、发改委系统申报时，需详细填写项目资料、提供尽调资料，合理安排各项监管部门手续，并主动约谈监管部门说明投资情况，以便及时反馈信息、加快审批流程。