四平企业办理境外投资备案的审核要点介绍

四平企业办理境外投资备案的审核要点主要包括以下几方面：

1. 投资主体资格审查：

2. 企业合法性：境内投资主体必须是在四平市依法注册成立的企业，具有独立法人资格，营业执照等相关证件合法有效且处于存续状态。

3. 成立时间要求：企业通常需成立满一定年限（一般为一年以上），成立时间较短的企业可能因无法提供完整的经审计财务报表等材料，较难通过审核。不过对于特殊情况或有充分理由的新成立企业，也可能根据具体情况进行审核，但审批难度相对较大。

4. 经营状况良好：企业应具有良好的经营状况和盈利能力，近一年内好无重大亏损等不良经营记录，以证明企业具备足够的资金实力和经营能力支撑境外投资项目。同时，企业的资产状况应能与境外投资的规模相匹配，避免出现 “母小子大” 等异常情况，即国内投资主体资产规模远小于境外投资金额。

5. 股东背景清晰：股东或合伙人的背景需清晰、合法，不存在违法违规或不良信用记录等情况，且股东的资金来源需合法合规。

6. 投资项目审查：

7. 项目真实性：企业需要提供详细的项目资料，如可行性研究报告、投资意向书、合作协议等，以证明境外投资项目是真实存在且具有实际开展的必要性和可行性。对于并购项目，还需提供尽职调查报告等。

8. 项目合规性：投资项目不得违反中国及投资目的地国家或地区的法律法规，不能涉及危害国家主权、安全和社会公共利益等行为。例如，不能投资到被我国列入敏感国家和地区名单的区域，敏感行业的投资也会受到严格限制，如武器装备研制生产维修、跨境水资源开发利用、新闻传媒以及部分受限的境外房地产、娱乐业、体育俱乐部等项目。

9. 项目合理性：从商业逻辑和经济发展的角度看，境外投资项目应具有合理性，与企业的发展战略、主营业务相关或具有协同效应，能够为企业带来经济利益和战略价值。例如，企业的境外投资项目应有助于企业拓展市场、获取技术、资源或提升品牌影响力等。

10. 投资资金审查：

11. 资金来源合法：企业需明确投资资金的来源，包括自有资金、银行贷款、股东借款、募集资金等，并提供相关的证明材料。例如，自有资金需提供经审计的财务报表和银行账户流水，以证明资金的真实性和来源的合法性；银行贷款需提供贷款合同等文件，且合同中不能有对资金用于境外投资的限制条款等。

12. 资金额度匹配：投资资金的额度应与境外投资项目的需求相匹配，资金的使用计划应合理、详细，确保资金能够用于境外投资项目的正常开展，不存在资金挪用、抽逃等风险。

13. 其他方面审查：

14. 境外企业设立程序合规：如果是新设境外企业，需确保境外企业的设立程序符合投资目的地国家或地区的法律规定，企业应提供相关的证明文件或法律意见书等。

15. 后续管理计划：企业应制定境外投资项目的后续管理计划，包括人员安排、财务管理、风险控制等方面，以保证境外投资项目的顺利运营和管理。