干货满满——中长期外债备案登记政策指南

1. 政策依据与适用范围：

2. 政策依据：《企业中长期外债审核登记管理办法》是企业进行中长期外债备案登记的主要依据，该办法明确了外债管理的具体要求和流程。它的制定旨在完善外债管理、防范外债风险，同时支持企业境外融资健康有序开展。

3. 适用范围：适用于中华人民共和国境内企业及其控制的境外企业或分支机构，向境外举借的、以本币或外币计价、按约定还本付息的 1 年期（不含）以上债务工具，包括境外发行债券、中长期国际商业贷款（包括境外贷款和跨境直贷）等。境内外商投资企业举借外债（包括债券、商业贷款和股东贷款等）也需办理备案登记。

4. 申请条件：

5. 合法合规经营：企业需依法设立并合法存续、合规经营，具备健全且运行良好的组织机构。

6. 良好的信用与财务状况：企业及其控股股东、实际控制人zui近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，或者因涉嫌犯罪或重大违法违规行为被依法立案调查的情形。并且企业要有合理的外债资金需求，用途符合规定，资信情况良好，具有偿债能力和健全的外债风险防控机制。

7. 申请材料准备：

8. 借款合同或意向书，包括借款金额、利率、还款方式等关键条款。

9. 若外债用于特定项目，需提供项目可行性研究报告及相关批准文件。

10. 企业内部关于外债的决策文件，如董事会决议或股东会决议。

11. 外债备案登记申请表，需详细填写企业信息、外债规模、期限、用途等。

12. 企业营业执照副本、组织机构代码证等资质证明文件。

13. 经审计的近三年财务报告，以证明企业的财务状况和偿债能力。

14. 申请流程：

15. 在线申报：登录国家发展改革委指定的外债备案登记系统，在线填写企业信息和外债申请相关内容，并上传准备好的申请材料。

16. 材料审核：相关部门对提交的材料进行初步审核，如材料不齐全或不符合要求，会通知企业补充或修改。

17. 现场核查（如有需要）：对于部分重大或复杂的外债项目，相关部门可能进行现场核查，核实企业情况和申请材料的真实性。

18. 审批与备案：经过审核，符合条件的申请将获得批准，并予以备案登记，企业会收到备案登记通知书。

19. 资金使用与管理：

20. 按规定使用资金：企业凭《审核登记证明》按规定办理外汇登记、账户开立、资金收付和汇兑等相关手续，在使用外债资金过程中，要按照规定用途使用，不得挪作他用。

21. 信息报送：企业应在每期外债发行结束后 10 个工作日内，通过网络系统向审核登记机关报送借用外债信息，包括企业主要经营指标和外债借用情况等；在《审核登记证明》有效期届满后 10 个工作日内，报送相应的外债借用情况。

22. 变更管理：

23. 可变更情形：完成外债审核登记后，若发生拟借用外债币种或债务工具类型改变、募集资金用途发生重大变化、需要对《审核登记证明》有关内容进行重大调整等情形且确需调整的，企业可以申请变更。

24. 申请流程：企业应当在有关情形发生前向审核登记机关提出变更申请，经审核通过后，方可进行变更。

25. 注意事项与风险防范：

26. 企业应合理控制外债规模，避免过度负债导致的偿债风险。

27. 加强对外债资金使用的监控，防范资金挪用等风险。

28. 关注汇率、利率等市场风险，制定相应的风险应对措施。

29. 申请材料务必真实、准确、完整，否则可能影响备案登记的审批结果。

30. 关注政策变化，及时了解国家有关中长期外债管理的zui新政策和要求。