大同企业办理 ODI 备案要点全解析

1. 主体资格要求：

2. 企业成立时间：通常要求境内投资主体企业成立满一年。如果成立时间不足一年，难以提供完整的经审计的财务报表，通过审批的难度较大，但也并非完全不可能，具体情况需根据实际进一步沟通确认。

3. 企业经营状况：企业需处于盈利状态，zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损，且净资产回报率zui好高于 5％，资产负债率zui好低于 70％，这样更有利于备案申请的通过。

4. 投资项目合规性：

5. 投资行业限制：要明确所投资的行业是否符合国家规定。例如，房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等境外投资受到限制；涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出、运用我国禁止出口的技术工艺产品、赌博业、色情业等境外投资则是被禁止的。

6. 投资地区限制：未与我国建交、发生战乱或者我国缔结的双多边条约或协议规定需要限制的敏感国家和地区属于限制投资的行列，企业应避免在这些地区进行不必要的投资尝试。

7. 申请材料准备：

8. 对外投资设立企业或并购的相关章程（合同、协议），需明确投资双方的权利义务、投资金额、股权结构等关键信息，并且要符合投资目的国的法律法规要求。

9. 公司相关的董事股东会决议或者出资决议，决议内容应明确表示同意进行境外投资项目，且签字盖章等手续要完备。

10. 境内企业zui新的审计报告，审计报告应由具备资质的会计师事务所出具，能真实反映企业的财务状况。

11. 前期工作落实情况说明，包括尽职调查、可行性报告、投资资金来源情况说明、投资环境分析评估等。对于并购类的对外投资，还需要提交《境外并购事项前期报告表》以及境外投资真实性承诺书等。

12. 企业营业执照副本原件，需确保营业执照在有效期内且相关信息准确无误。

13. 境内企业资信证明，证明内容为存款证明，证明书上的余额需要大于投资额，以证明企业有足够的资金实力进行境外投资。

14. 相关人员的身份证件，如法定代表人、股东等人员的身份证复印件，需与原件核对一致且清晰可辨。

15. 审批流程跟进：

16. 发改委立项备案：企业需要向国家发展和改革委员会（发改委）提交立项申请，包含《境外投资备案表》以及其他必要的文件资料，如请示文件、真实性承诺书等。发改委根据相关规定对企业境外投资项目进行审核，符合条件的予以核准或备案，并出具《境外投资项目备案通知书》。在此过程中，企业应及时关注发改委的审核进度，如有需要补充或修改材料的情况，要积极配合。

17. 商务部审批或备案：企业向商务部提交申请，包括公司基本信息、投资计划、公司章程、董事会决议、财务报表等材料。商务部审核通过后，颁发《企业境外投资证书》，企业需在一定期限内完成境外投资。商务部的审批环节同样需要企业密切跟进，确保申请顺利进行。

18. 外汇管理局备案：根据投资金额的不同，企业可能需要向国家外汇管理局申报，办理境外直接投资外汇登记手续，获取《境外直接投资外汇登记证》。对于投资金额超过一定标准的投资项目，还需要提供投资资金来源的合法性和充足性的证明。

19. 境外企业后续管理：

20. 境外报到登记：境外企业成立后要在规定时间内（一般为 60 天）到当地的中联办或者使馆进行报到登记，避免因未登记而出现异常情况。

21. 信息报送：按照相关要求，在商委和国外数字监管平台做对应的报道与登记，及时报送企业的投资进展、经营情况等信息。