了解办理中长期外债备案登记的相关政策——把握方向

1. 管理办法与依据：

2. 主要法规：企业中长期外债备案需遵循《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政许可法》《中华人民共和国外汇管理条例》等法律法规，以及发改委发布的相关管理办法和通知，其中《企业中长期外债审核登记管理办法》是核心规定，自 2023 年 2 月 10 日起施行，明确了外债审核登记的各项要求。

3. 管理主体：国家发展改革委及各地的相关部门负责外债的审核登记管理工作，企业需向所在地国家外汇管理局分支局或指定的金融机构提交备案申请。

4. 备案范围：

5. 债务期限：通常针对债务期限在一年以上的外债。

6. 债务工具类型：包括但不限于高 级债、永续债、资本债、中期票据、可转换债券、可交换债券、融资租赁及商业贷款等。

7. 申请条件：

8. 主体资格：企业需具备独立法人资格，依法设立并合法存续、合规经营，具备健全且运行良好的组织机构。

9. 信用与偿债能力：信用状况良好，具有偿债能力和健全的外债风险防控机制，并且企业及其控股股东、实际控制人zui近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，或者因涉嫌犯罪或重大违法违规行为被依法立案调查的情形。

10. 资金需求合理性：有合理的外债资金需求，且用途符合规定。

11. 资金用途规定：

12. 正面导向：引导企业使用外债资金聚焦主业，有力配合落实国家重大战略、支持实体经济发展，更好利用全球资源要素助力构建新发展格局。

13. 负面清单：不违反我国法律法规；不威胁、不损害我国国家利益和经济、信息数据等安全；不违背我国宏观经济调控目标；不违反我国有关发展规划和产业政策，不新增地方政府隐性债务；不得用于投机、炒作等行为。除银行类金融企业外，不得转借他人，在外债审核登记申请材料中已载明相关情况并获得批准的除外。

14. 审核登记程序：

15. 申请材料：通常包括备案申请表、借款合同、企业相关证明文件、财务报告、董事会决议等，企业应确保申请材料的真实、准确、完整。

16. 审核流程：管理部门对申请材料进行审核，判断外债是否符合国家产业政策、企业是否有足够的偿债能力、资金用途是否合规等。审核过程中可能会要求企业补充或修改相关材料，企业需积极配合。

17. 登记证明：审核通过后，管理部门将出具《外债登记证明》或进行电子备案登记，企业凭此证明可办理外债资金的结汇和入境手续。

18. 后续管理与信息披露：

19. 定期报告：获得备案登记后，企业应定期向外汇管理部门报告外债的变动情况和使用情况，如每年 1 月末和 7 月末前 5 个工作日内，报送外债资金使用情况、本息兑付情况和计划安排、主要经营指标等。

20. 重大事项报告：如出现境内外债务偿付风险或重大资产重组等可能影响债务正常履约的重大情况，企业应及时报送有关信息并采取风险隔离措施。

21. 信息披露：企业在外债存续期间，需要按照规定及时、准确地披露相关信息，包括资金使用情况、财务状况等，增强市场透明度，保护投资者利益。

22. 政策趋势与支持引导：

23. 优质企业支持：根据《国家发展改革委关于支持优质企业借用中长期外债促进实体经济高质量发展的通知》，对符合条件的优质企业，如对促进实体经济高质量发展具有带动引领作用、近一年营业收入规模排名行业前五、资产负债率等指标优于行业平均水平且具备良好信用评级的企业，在审核流程等方面会有适当简化和支持，鼓励其更好地利用外债资金。

24. 监管加强：在数字化转型的背景下，监管机构对金融活动的监管趋严，企业必须严格遵守相关法规和政策要求，确保合规性。对于违规行为，监管机构将依法予以处罚。同时，监管机构也将加强数字化监管能力，提升监管效率和精 准度。