带你一文读懂海外投资如何办理？境外投资备案（ODI）
发布时间： 2024-09-04 11:44 更新时间： 2024-09-04 11:44
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带你一文读懂海外投资如何办理？境外投资备案（ODI）
项目前期准备：
明确投资目的和目标：企业需要确定境外投资的战略目标、投资领域、投资规模等，对目标企业或项目进行详细的调研和分析，包括其财务状况、市场前景、行业地位等。
组建专 业团队或咨询机构：组建包括财务、法律、税务等专 业人员在内的团队，或者聘请专 业的咨询机构，为境外投资提供专 业的支持和建议，以应对投资过程中可能出现的各种问题。
了解投资目的地法律法规和政策：不同国家和地区的法律法规、政策、税收制度等差异较大，企业需要充分了解投资目的地的相关规定，确保投资项目的合规性。
发改委审批备案：
新项目申请材料通常包括关于项目申请备案的请示、项目备案表、投资主体注册登记证明文件（营业执照）、追溯至zui终实际控制人的投资主体股权架构图、投资主体zui新经审计的财务报表、投资主体投资决策文件（董事会决议或相关决议）、建设或并购类项目具有法律约束力的投资协议或类似文件、证明投资资金来源真实合规的支持文件、境外投资真实性承诺书等。
若涉及项目变更，根据变更内容（如增加投资主体、减少投资主体或变更中方投资额、变更投资地点或变更主要内容和规模等），需准备相应的变更申报文件及相关证明材料。
若申请项目延期，需要准备项目延期申报文件、项目备案通知书、投资主体注册登记证明文件、投资主体投资决策文件、境外投资真实性承诺书等材料 3。
确定审批权限：如果是中央管理企业和地方企业投资 3 亿美元以上境外投资项目备案 / 核准属于国家发展改革委政务服务大厅受理事项；地方企业投资 3 亿美元以下境外投资项目备案，需至全国境外投资项目备案管理网络系统进行申报。
准备材料：
提交申请与审核：将准备好的材料通过相应的申报系统上传提交，发改委对项目进行审核，主要审查项目的真实性、合规性以及是否符合国家的宏观经济政策等。审核通过后，发改委出具境外投资项目备案通知书。
商务部审批备案：
境内投资主体设立境外企业需准备《境外投资备案表》（加盖印章）、营业执照、对外投资设立企业或并购相关章程（或合同、协议）、相关董事会决议或内部决议、前期工作落实情况说明（包括可行性研究报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等）、境外投资真实性承诺书等。属于并购类对外投资的，还需提交尽职调查报告和《境外并购事项前期报告表》。
境内投资主体设立境外机构需准备《境外机构备案表》（加盖印章）、营业执照、设立境外机构的内部决议、设立境外机构真实性承诺书。
网上申报：企业登录 “商务部业务系统统一平台” 企业端，按照要求填报备案表并上传电子材料。
审核与发证：商务部对申请材料进行审核，审核通过后颁发《企业境外投资证书》。
外汇管理局备案：
准备材料：通常需要提供《企业境外投资证书》、《境外投资项目备案通知书》、营业执照、公司章程、董事会决议等相关文件，以及投资资金来源的证明材料等。
提交申请：将准备好的材料提交至国家外汇管理局或其指定的分支机构，申请办理境外直接投资外汇登记手续。
审核与登记：外汇管理局对企业的申请材料进行审核，审核通过后为企业办理《境外直接投资外汇登记证》，企业方可进行境外投资的资金汇出等操作。
其他可能的审批或备案（如有）：根据具体情况，企业可能还需要向地方商务部门或其他相关审批机构进行备案或审批，例如涉及特定行业或地区的投资项目，可能需要满足地方政府的相关要求。
后续事项：
境外企业报到登记：企业应在投资目的国办理完成注册登记手续之日起 30 日内，持《境外中资企业（机构）报到登记表》向我国驻当地使（领）馆经商处（室）报到登记；内地企业赴香港、澳门投资设立的企业，应持该表向中央政府驻香港、澳门联络办报到登记。
信息报送与更新：企业在境外投资过程中，需要按照相关规定定期向商务部门、发改委、外汇管理局等部门报送境外投资项目的进展情况、财务状况等信息，并及时更新备案信息。
