四平企业办理境外投资备案都有哪些审核要点

四平企业办理境外投资备案都有哪些审核要点

四平企业办理境外投资备案都有哪些审核要点

四平企业办理境外投资备案的审核要点如下：

投资主体审核

合规性：审查企业在国内的经营活动是否合法合规，包括注册资金是否到位、财务状况是否良好、税务记录是否正常等，企业需成立满 1 年以上，提供完整经审计的财务报表，且无亏损，净资产回报率高于 5%，资产负债率低于 70%.

实力匹配度：考量企业的经营范围与拟投的境外项目是否匹配或具有相关性，以及是否具备可持续盈利能力，各股东 / 合伙人均需资信良好，确认企业具备与其申报投资资金、境外投资项目相匹配的真实投资能力.

投资项目审核

可行性：审核人员会详细审查投资项目的市场前景、技术可行性、风险评估等，企业需提供详尽的商业计划书，明确项目的盈利模式、市场定位以及竞争优势.

真实性：监管部门会关注境外投资项目的真实性及资金出境后的去向，要求境内企业提供资金出境的具体使用计划，确保资金流向符合国家政策导向的境外投资活动，不存在抽逃资金、涉嫌洗钱、损害国家经济安全等情形.

敏感性：若投资项目涉及敏感国家和地区，如与我国未建交、发生战乱或受国际制裁的国家和地区等，或敏感行业，如基础电信运营、跨境水资源开发利用、大规模土地开发等，需实行核准管理，审核条件和程序更为严格.

资金来源审核

合法性：企业需证明用于境外投资的资金来源合法合规，避免出现洗钱等违法行为的风险，需提供详尽的资金来源说明及相关证明文件，如银行存款证明、贷款合同等.

合理性：针对不同的资金来源，监管部门在核查方式和关注点上各有侧重，如对于企业自有资金，主要关注经审计的财务报表及银行账户流水；对于银行贷款，主要关注贷款合同中是否对资金用途有相关约束性条款等.