济南企业申请境外投资备案的审核要点分析

济南企业申请境外投资备案的审核要点分析

济南企业申请境外投资备案的审核要点分析

济南企业申请境外投资备案的审核要点主要包括以下方面：

投资主体

资质合规性：审核企业是否依法在济南设立并合法存续，具备独立法人资格，其经营活动是否遵守国内相关法律法规，包括税务、工商等方面的合规情况.

财务状况：要求企业提供近一年由独立第三方会计师事务所出具的审计报告，关注净资产、营业收入、利润等重点指标，资产负债率好低于 70%，净资产回报率好高于 5%，以确保企业有足够的资金实力和财务稳定性进行境外投资.

股东背景与资金来源：需详细说明境内股东或合伙人的背景，明确资金来源，如自有资金、银行贷款、募集资金等，同时要提供资金来源的路径和完税证明，确保资金来源合法合规.

投资项目

可行性：审核人员会对投资项目的市场前景、技术可行性、风险评估等进行审查，企业需提供详尽的商业计划书或可行性研究报告，包括盈利模式、市场定位、竞争优势、风险应对措施等内容.

合规性：确保投资项目不危害中国国家主权、安全和社会公共利益，不违反中国法律法规，不损害中国与有关国家 (地区) 的关系，不违反中国缔结或参加的国际条约、协定，同时投资项目不得涉及出口中国禁止出口的产品和技术.

敏感性：若投资项目涉及敏感国家和地区、敏感行业，如军事、媒体等，则需实行核准管理，由企业直报商务部合作司办理.

备案材料

审核企业提交的各项备案材料是否齐全、准确、真实、有效，包括《境外投资备案表》、营业执照复印件、相关章程或合同、内部决议、前期工作落实情况说明、境外投资真实性承诺书等，并购类对外投资还需提交尽职调查报告和《境外并购事项前期报告表》.

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