企业申请中长期外债备案的审核要点指南

企业申请中长期外债备案的审核要点指南

企业申请中长期外债备案的审核要点指南

以下是企业申请中长期外债备案的审核要点指南：

主体资格审核

合法性与存续状态：企业需是依法设立并合法存续的境内企业或其控制的境外企业或分支机构，外商投资企业举借外债一般也需办理备案登记.

信用记录：企业及其主要管理人员应保持良好的信用记录，近三年未发生境内外债务违约，无重大违法违规行为，未纳入严重失信主体名单，且财务报表未被注册会计师出具否定意见或无法表示意见.

财务状况审核

偿债能力：资产负债率应保持在合理区间，如一般制造业企业资产负债率在 60%-70% 较为合理，同时企业需具备稳定的现金流，以保证在债务存续期间按时支付利息和本金.

盈利能力：企业要提供近三年经审计的财务报表，显示出稳定的利润增长趋势或具备合理的盈利预测模型，表明有足够利润偿还外债.

资金用途审核

合规性：明确外债资金具体用途，需符合国家产业政策和企业发展战略，如用于固定资产投资、技术研发等，严禁用于投机性炒作或其他非生产经营目的.

可行性：若外债用于特定项目，需提供项目可行性研究报告，包括市场分析、技术可行性、经济可行性等方面.

外债规模审核

举债规模需根据企业实际需求和偿债能力确定，符合国家外债规模管理规定，避免过度举债引发风险.

申请材料审核

完整性：申请材料应包含企业基本信息材料、财务相关材料、项目相关材料、外债相关材料、信用状况材料等，确保无遗漏、错误或模糊不清的信息.

真实性：企业需对申请材料及信息的真实性、合法性和完整性负责，如发现虚假材料，将面临严重后果.

内部决策程序审核

确保企业内部关于外债申请的决策程序符合公司章程和法律法规的规定，需提供董事会决议或股东会决议等相关文件.

风险评估与应对措施审核

风险评估：企业应建立健全的外债风险防控机制，对可能面临的汇率、利率、市场等风险进行充分评估.

应对措施：要求企业制定有效的风险应对措施，如通过套期保值业务、合理安排债务结构等方式降低风险.