三明企业申请境外投资备案的申请条件都有哪些？

三明企业申请境外投资备案的申请条件都有哪些？

三明企业申请境外投资备案的申请条件都有哪些？

一、主体资格条件

依法设立

企业必须是在中华人民共和国境内依照中国法律合法设立的企业。这意味着企业要有完整的工商登记手续，包括有合法的营业执照，并且其经营活动应在法律允许的范围内。例如，企业的设立要经过当地工商行政管理部门的核准，有明确的经营范围，不能从事违法或未经许可的经营活动。

成立时间

企业好成立满一年以上。这是因为成立满一年的企业能够提供符合要求的完整经审计的财务报表，这些报表对于审核部门评估企业的财务状况和经营能力是非常重要的。不过，在某些情况下，新注册的公司也可以申请，但由于无法提供完整的年度审计财务报表，审批难度相对较大。例如，新企业可能没有足够的经营记录来证明其盈利能力和偿债能力，会使审核部门对其境外投资的风险产生担忧。

二、财务状况条件

盈利要求

企业近一年的独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损。盈利是企业经营状况良好的一个重要体现，它表明企业在市场竞争中有一定的竞争力，能够通过自身的经营活动获取利润。例如，从审计报告中的利润表可以看到企业的营业收入、成本、费用等项目，净利润为正数说明企业在扣除所有成本和费用后还有剩余，有足够的资金用于自身发展和其他投资活动。

净资产回报率

企业的净资产回报率好高于 5%。净资产回报率是衡量企业盈利能力和资产运营效率的重要指标，它反映了企业股东权益的收益水平。计算方法是净利润与平均净资产的比率。例如，如果企业的净资产回报率达到 5% 以上，说明企业每一元的净资产能够产生较多的净利润，表明企业在资产利用和盈利方面表现较好，有能力进行境外投资并获取收益。

资产负债率

企业的资产负债率好低于 70%。资产负债率是企业负债总额与资产总额的比率，它体现了企业的长期偿债能力。较低的资产负债率意味着企业的债务负担相对较轻，财务风险相对较小。例如，当资产负债率低于 70% 时，说明企业的资产对债务的保障程度较高，在面临债务偿还压力和市场变化等情况时，更有能力维持财务稳定，从而为境外投资提供财务保障。

三、股东及资金条件

股东背景清晰

企业需要明确说明境内股东或合伙人的背景，包括股东的身份信息、股权结构等。股东的资信情况也非常重要，要求股东需资信良好，无违法违规行为记录。例如，股东不能是被列入失信名单的主体，或者有经济犯罪等buliangjilu。清晰的股东背景和良好的资信可以保证企业在境外投资决策过程中的稳定性和合法性。

资金来源合法

企业要能具体说明资金来源，如自有资金、银行贷款、募集资金等合规方式获取的资金。并且要提供相应的证明材料，例如，如果是银行贷款，需要提供银行贷款合同，合同中要明确贷款金额、贷款期限、贷款利率、还款方式等关键信息；如果是募集资金，需要提供募集资金的相关文件，如招股说明书、基金募集文件等，以证明资金来源的合法性和真实性。这样可以防止企业利用非法资金进行境外投资，如洗钱等违法活动。

四、投资项目条件

符合境外投资定义

企业的境外投资行为应符合境外投资的定义，即通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。例如，企业在境外设立新的工厂、收购境外企业的股权等行为都属于境外投资范畴。这种定义明确了备案所针对的投资行为类型，确保企业的投资活动符合管理要求。

商业合理性

投资项目需具有合理的商业目的和商业逻辑，预期收益合理。从商业目的来看，投资项目应符合市场需求和企业的发展战略，例如，企业是一家制造业企业，投资境外的目的可能是获取更廉价的原材料、开拓新的市场或者获取先进的制造技术等。从预期收益角度，要通过合理的市场调研和财务分析来证明项目能够为企业带来经济效益和社会效益。比如，企业投资境外的一个项目，预计在未来几年内能够实现一定的销售收入增长、成本降低或者品牌提升等收益。

非敏感项目

若企业境外投资涉及未建交国家和地区、发生战争或内乱的国家和地区、根据国际条约等需限制投资的国家和地区，以及武器装备研制生产维修、跨境水资源开发利用、新闻传媒等敏感行业的，需要实行核准管理；其他非敏感情形则实行备案管理。这是因为敏感项目可能涉及国家安全、外交关系等诸多重要因素，需要更严格的审批程序。例如，对于涉及武器装备等国防相关行业的境外投资，国家需要谨慎评估其对国家战略安全的影响。

五、其他条件

投资真实性承诺

企业需要提供境外投资真实性承诺书，承诺所提供的所有申请材料真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。这是企业诚信申请的重要体现，审核部门依靠企业提供的材料来评估投资项目的可行性和合法性，如果材料存在虚假内容，会导致严重的后果。承诺书需要企业加盖公章，并由法定代表人或授权代表签字。

遵守法律法规

企业需遵守中国以及投资目的地国家或地区的法律法规和政策，确保境外投资行为的合法合规性。在中国，企业要遵守国家关于境外投资的产业政策、外汇管理政策等一系列法律法规。在投资目的地国家或地区，企业要遵守当地的商业登记法、外资准入法、劳动法等相关法律法规。例如，有些国家对外国企业投资某些特定行业有限制，企业必须遵守这些规定，否则可能面临法律风险，投资项目也无法顺利开展。