南京企业的中长期外债备案登记申请材料审核要点

南京企业的中长期外债备案登记申请材料审核要点

南京企业的中长期外债备案登记申请材料审核要点

企业基础资料：

营业执照：副本复印件需清晰可辨，且加盖企业公章，以证明企业的合法经营身份和注册信息。要确保营业执照在有效期内，与企业实际经营情况相符。

组织机构代码证（若未三证合一）：如果企业尚未完成三证合一，组织机构代码证需提供原件或加盖公章的复印件，代码信息应准确无误，与其他材料中的企业信息保持一致。

税务登记证（或税号证明）：证明企业已办理税务登记并具备纳税资格，税务登记信息准确，如纳税人识别号、企业名称等与其他材料相匹配。

法定代表人身份证明文件：法定代表人的身份证等身份证明文件需真实有效，复印件应清晰可辨，且与企业登记信息中的法定代表人信息一致。

企业章程及修正案：公司章程能反映企业的组织架构、股东构成、决策机制等重要信息，需提供原件或加盖公章的复印件。审核时关注章程中关于企业融资决策、对外借款等方面的规定是否与本次外债申请相符，以及章程是否经过合法的修订和备案。

财务资料：

经审计的财务报表：包括近三年的资产负债表、利润表、现金流量表等，需由具备资质的会计师事务所出具审计报告。审核要点包括财务报表数据的真实性、准确性和完整性，关注企业的资产负债率、流动比率、盈利能力等财务指标，以评估企业的偿债能力和财务状况。同时，要确保zui新一期的财务报表能够反映企业当前的财务状况，如季度报表或月度报表数据合理且与年度报表趋势相符。

企业信用报告：由征信机构出具的信用报告能反映企业的信用状况和还款能力。审核时关注企业是否存在不良信用记录，如逾期还款、欠款等情况，以及信用评级是否符合申请外债的要求。

外债相关材料：

外债借款合同或意向书：合同或意向书需为正本，明确借款金额、利率、期限、用途、还款时间及适用法律等重要条款，且注明双方中英文名（如适用）6。外文合同应另附合同主要条款的中文译本，中文译本需准确翻译，与外文合同内容一致。审核时要确保合同条款清晰合理，借款用途符合国家相关政策规定，还款计划具有可行性。

资金用途详细说明及相关证明文件：详细阐述外债资金的用途，并提供相关证明文件，如项目批准文件、采购合同等。审核要点是资金用途是否明确、具体，与企业的经营业务和发展规划相关，相关证明文件是否真实、有效，能够支持资金用途的合理性。

还款计划和资金来源说明：说明外债的还款计划和资金来源，确保企业具备按时还款的能力。还款计划应详细列出每期还款的金额和时间，资金来源说明应明确企业的还款资金来源，如经营收入、资产处置等，且来源可靠、稳定。

决策文件：

董事会决议（或股东会决议）：如果企业是通过董事会或股东会决策申请中长期外债的，需要提供相应的决议文件。决议文件需由董事会成员或股东签字，并加盖企业公章，签字人员应具有相应的决策权限。审核时关注决议文件的内容是否明确表示同意申请外债以及相关的借款事项，如借款金额、期限、用途等，与申请材料中的其他信息一致。

担保材料（若有）：

如果企业为外债提供了担保，需提供担保合同或意向书以及担保人的相关资料。担保合同或意向书需明确担保方式、担保范围、担保期限等条款，担保人的相关资料应包括担保人的营业执照、财务报表、信用报告等，以评估担保人的资质和担保能力。

其他材料：

真实性承诺函：企业需要签署真实性承诺函，承诺所提供的申请材料真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性负责6。

其他可能要求的材料：根据当地政策和实际情况，可能还需要提供其他相关材料，如承销机构出具的尽职调查报告和真实性承诺函（对于申请境外发行债券的企业）、专 业机构出具的法律意见和真实性承诺函等。