深度解读——中长期外债备案登记相关政策全知道

深度解读——中长期外债备案登记相关政策全知道

深度解读——中长期外债备案登记相关政策全知道

政策目的：

规范境外融资行为：防止企业在境外融资过程中出现不规范操作，如欺诈、隐瞒重要信息等行为，维护国际金融市场秩序。

防范金融风险：避免企业过度借债导致债务风险过高，进而可能引发的金融市场波动，保障国家金融安全。通过备案登记，监管部门可以掌握企业外债的规模、结构和使用情况，以便及时发现并处理潜在风险。

服务实体经济发展：引导企业将外债资金用于符合国家产业政策和宏观调控方向的项目，促进实体经济的健康发展，避免资金在虚拟经济中空转。

适用范围：

中华人民共和国境内企业及其控制的境外企业或分支机构，向境外举借的、以本币或外币计价、按约定还本付息的 1 年期（不含）以上债务工具，需进行备案登记。

境内企业间接在境外借用外债的情况也属于适用范围，例如通过在境外设立特殊目的公司（SPV）等方式举借外债，同样需要遵循备案流程。

备案条件：

主体资格要求：企业需依法设立并合法存续、合规经营，具备健全且运行良好的组织机构。这是对企业基本法律状态和内部治理结构的要求，确保企业具备正常开展经营活动和承担债务的能力。

财务状况要求：企业要有合理的外债资金需求，资信情况良好，具有偿债能力和健全的外债风险防控机制。具体而言，企业需要能够证明其具备足够的收入和资产来偿还外债，并且有相应的风险管理制度来应对可能出现的偿债风险。例如，企业需要提供近三年及zui近一期的财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以证明其财务状况良好。

信用记录要求：企业及其控股股东、实际控制人zui近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，或者因涉嫌犯罪或重大违法违规行为被依法立案调查的情形。此外，企业不能存在重大违法违规行为，未纳入严重失信主体名单等负面信用记录3。

资金用途要求：外债资金的用途需符合国家相关规定，不违反我国法律法规，不威胁、不损害我国国家利益和经济、信息数据等安全，不违背我国宏观经济调控目标，不违反我国有关发展规划和产业政策，不新增地方政府隐性债务，不得用于投机、炒作等行为。除银行类金融企业外，不得转借他人，在外债审核登记申请材料中已载明相关情况并获得批准的除外。

申请流程：

准备材料：企业需要按照要求准备齐全的申请材料，包括企业基本信息、财务报表、外债合同或协议、募投项目的审批文件等，并确保材料的真实性和完整性。对于申请境外发行债券的，需提供承销机构出具的尽职调查报告和真实性承诺函；对于申请借用国际商业贷款的，需提供经签署的贷款协议或同等效力文件；还可能需要提供专 业机构出具的法律意见和信用评级报告等。

网上登记：企业登录国家发改委门户网站 “政务服务” 频道进行网上登记，填写申请表单并上传电子材料。

提交纸质材料：网上登记完成后，企业需将纸质版材料报送至政务服务大厅。

审核评估：发改委对申请材料进行审核，评估项目的可行性、合规性以及对国家外汇储备的影响等。审核过程中，可能会要求企业补充或修改相关材料，企业应积极配合。

登记发证：审核通过后，发改委将为企业发放《企业借用中长期外债登记证明》。

后续管理：

信息报告：获得备案登记后，企业应定期向外汇管理部门报告外债的变动情况和使用情况，以便监管部门及时掌握外债的动态信息。

资金使用监管：企业应严格按照备案内容使用外债资金，确保资金用途与备案相符。监管部门会对企业的资金使用情况进行监督检查，如发现违规使用资金的行为，将依法进行处理。

风险监控：企业应建立完善的风险管理机制，对外债风险进行定期评估和监控，包括汇率风险、偿债风险等，以确保企业能够按时还本付息，避免违约风险。