境外投资备案（ODI）政策深度解读——8年专 业代办

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境外投资备案（ODI）政策深度解读——8年专 业代办

管理部门及职责：

国家发展改革部门：负责对境外投资项目从宏观层面进行管理和监督。其中，投资主体是中央管理企业（含中央管理金融企业、国务院或国务院所属机构直接管理的企业）的，备案机关是国家发展改革委；投资主体是地方企业，且中方投资额 3 亿美元及以上的，备案机关也是国家发展改革委；投资主体是地方企业，且中方投资额 3 亿美元以下的，备案机关是投资主体注册地的省级政府发展改革部门。

国家商务主管部门：主要对境外投资的主体资格、投资行为等进行审核和管理。企业开展境外投资需向商务部门申请，获得《企业境外投资证书》，企业应在收到证书 2 年内在境外开展投资。

国家外汇主管部门：对境内机构境外投资及其形成的资产、相关权益实行外汇登记及备案制度，监管投资资金的跨境流动，确保外汇资金的使用符合相关规定。

适用范围及投资行为界定：

适用主体：境内依法设立的企业（包括中央企业、地方企业、事业单位法人等经济组织，但国内自然人以个人名义境外投资不属于商务主管部门管理范畴）。

投资行为：境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为，均需进行境外投资备案。

项目分类管理：

鼓励类：包括基础设施业、产能和设备业、高新技术和先进制造业、能源资源、农业以及 “一带一路” 投资等。这类项目符合国家的战略发展方向和产业政策导向，在审批和监管上会给予一定的支持和便利。

限制类：例如房地产业、酒店业、影城、娱乐业、体育俱乐部等。对于这类项目，审批会更加严格，企业需要满足特定的条件和要求才能进行投资。

禁止类：涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出、使用我国禁止出口的技术、工艺、产品、赌博业、色情业等。这些项目是严格禁止进行境外投资的，违反规定将受到严厉的处罚。

申请流程及材料要求：

流程方面：一般先向发改委提交项目信息报告进行立项审批，获取核准文件或备案通知书；再向商务部提交材料进行备案，获得备案证书；zui后凭相关文件到外汇管理局办理外汇登记。

材料方面：通常包括投资主体营业执照或其他证照、境内主体公司的股权架构图、审计报告、投资项目的相关合同协议、资金来源证明、境外公司章程（如果境外公司已存在）等。具体要求可能因地区、投资规模、行业等因素而有所不同。

后续监管与变更管理：

后续监管：企业在境外投资项目实施后，要按照相关规定定期向商务部门、发改委等部门报送境外企业的运营情况、投资障碍、合规建设等报告。相关部门会对企业的境外投资活动进行跟踪监督，确保企业的投资行为符合国家的政策要求和法律法规。

变更管理：如果境外投资项目的内容、投资主体、投资金额等发生变更，或者需要延期实施，企业应及时向相关部门办理变更或延期手续。

违 规 处 罚：未办理境外投资备案即进行境外投资的，境内主体将在一定时限内被禁止任何境外投资行为。相关主管部门有权责令境内主体中止或停止实施该项目并限期改正，对境内主体及有关责任人处以警告；构成犯罪的，依法追究刑事责任。