安徽企业办理中长期外债备案审核注意事项--美态国际

安徽企业办理中长期外债备案审核注意事项--美态国际

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下列是关于安徽企业办理中长期外债备案审核的注意事项：

明确申请主体与范围：

企业需依法设立并合法存续，具备健全且运行良好的组织机构。

若涉及境内外商投资企业，其外债（包括债券、商业贷款和股东贷款等）均需办理备案登记。

境内自然人控制的境外企业发行外债，实践中发改委也可能要求办理备案手续。若企业所在集团已开展集团整体外债规模管理试点，需关注集团向国家发改委提交整体外债规模申请时，是否已将本企业纳入拟发行外债主体的范围。

满足基本条件：

有合理的外债资金需求，用途符合规定，如聚焦主业，不违反我国法律法规，不威胁国家利益和经济、信息数据等安全，不违背宏观经济调控目标，不违反有关发展规划和产业政策，不新增地方政府隐性债务，不得用于投机、炒作等行为（除银行类金融企业外，不得转借他人，在外债审核登记申请材料中已载明相关情况并获得批准的除外）。

资信情况良好，具有偿债能力和健全的外债风险防控机制。

企业及其控股股东、实际控制人zui近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，或者因涉嫌犯罪或重大违法违规行为被依法立案调查的情形。

准备详尽材料：

申请报告应包括企业基本情况、存续外债及合规情况；借用外债必要性、可行性、经济性和财务可持续性分析；借用外债方案（包括外债币种、规模、利率、期限、债务工具类型、担保或其他增信措施、募集资金用途、资金回流情况及借用外债工作计划）；外债本息偿付计划及风险防范措施；企业借用外债真实性承诺函等。申请报告的通用文本以及附件清单可参考审核登记机关发布的内容。

确保材料真实准确：企业须对各类材料的真实性、准确性、完整性负责，不得提供虚假信息或误导性陈述，避免因材料问题影响备案审核进程或导致后续法律责任。

关注审核办理时限：审核登记机关受理申请后，会在规定时间内完成审核。如需企业补充披露、解释说明、中介机构进一步核查问题的，审核登记机关可出具书面补齐补正通知，自补齐补正通知发出之日起至收到齐备合规的回复文件的时间，不计算在审核登记办理时限内。企业应关注时间节点，及时配合提供相关材料，以免影响审核进度。

注意变更事项申请：完成外债审核登记后发生特定情形且确需调整的，如拟借用外债币种或债务工具类型改变、募集资金用途发生重大变化等，企业应当在有关情形发生前向审核登记机关提出变更申请。

按时报送相关信息：企业应在借用每笔外债后规定时间内（一般为 10 个工作日内），通过网络系统向审核登记机关报送借用外债信息，包括企业主要经营指标和外债借用情况等；在《审核登记证明》有效期届满后规定时间内（通常为 10 个工作日内），也需报送相应的外债借用情况。此外，若出现境内外债务偿付风险或重大资产重组等可能影响债务正常履约的重大情况，企业应及时报送有关信息。

合法合规使用外债资金：企业应按照审核登记的用途使用外债资金，不得擅自改变资金用途，禁止不按照《审核登记证明》所列用途使用募集资金，否则可能面临法律责任。

重视外债风险管理：企业应结合实际需要合理控制外债规模，优化外债结构，密切关注宏观经济形势和金融市场运行、国际收支状况等，强化外债风险意识，制定风险防控预案，合理选择金融市场工具有效规避和对冲可能存在的汇率风险和利率风险。