山东泰安企业办理境外投资备案注意事项--美态国际

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下列是关于山东泰安企业办理境外投资备案注意事项：

了解政策：熟悉国家及山东省关于境外投资的相关政策，明确备案的具体要求和流程。境外投资备案的依据是《境外投资管理办法》，如企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，实行核准管理。敏感国家和地区包括未建交和受国际制裁的国家，发生战争、内乱等国家和地区；敏感行业包括基础电信运营、跨境水资源开发利用、大规模土地开发、输电干线、电网、新闻传媒等行业。

主体资格：备案企业需要具有法人资格、在国内无违法记录，资信良好，且企业自身资金、人员、技术等需能满足一定条件。申请备案的主体应为我国境内依法成立的企业，成立时间zui好满一年以上，以提供符合要求的审计报告。

资金要求：企业应具有盈利，净资产和境外利润应大于对外投资额，且需说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）的真实性，zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损，净资产回报率zui好高于 5%，同时资产负债率zui好低于 70%。

项目真实性与必要性：确保境外投资项目真实且必要，包括阐述项目与投资主体发展战略、国内外业务的关系以及对投资主体的意义等；前期需开展尽职调查、可行性研究、对外谈判、投资决策等工作，并说明项目涉及的国内外政府审批情况及进展。

资料准备：按照要求准确、完整地准备相关备案材料，不同国家、不同行业提交的备案资料可能有所不同。常见资料包括境外投资备案表、企业营业执照复印件、对外投资设立企业或并购的相关章程（合同、协议）、相关的董事会或出资决议、zui新经审计的财务报表、前期工作落实情况说明（含尽职调查、可研报告、投资资金来源情况说明、投资环境分析评价等）、境外并购事项前期报告表（如涉及并购）、境外投资真实性承诺书等。

及时更新信息：一旦投资项目发生重大变化，如投资金额变动、投资方式变更等，应及时更新备案信息，以确保备案信息的准确性和完整性。

保留备案文件：填写备案表后，应妥善保留备案文件，包括备案表、相关证明文件等，这些文件在后续的审批和备案流程中可能会被要求提供。

遵守投资规定：禁止开展危害或可能危害国家利益和国家安全等的境外投资，如涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出、运用我国禁止出口的技术工艺产品、赌博业、色情业以及我国缔结或参加的国际条约规定禁止的境外投资等。同时，限制开展与国家和平发展外交方针、互利共赢开放战略以及宏观调控政策不符的境外投资，如赴敏感国家和地区开展境外投资、房地产酒店影城娱乐业体育俱乐部等境外投资、在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台、使用不符合投资目的国技术标准要求的落后生产设备开展境外投资、不符合投资目的国环保能耗安全标准的境外投资（其中，前三类须经境外投资主管部门核准）。鼓励开展重点推进有利于基础设施境外投资、能够带动优势产能优质装备和技术标准输出的境外投资、加强与境外高新技术和先进制造业企业的投资合作并鼓励在境外设立研发中心、在审慎评估经济效益的基础上稳妥参与境外油气矿产等能源资源勘探和开发、着力扩大农业对外合作并开展农林牧副渔等领域互利共赢的投资合作、有序推进商贸文化物流等服务领域境外投资并支持符合条件的金融机构在境外建立分支机构和服务网络且依法合规开展业务等投资行为。

关注行业限制：境内公司的业务不能属于限制或禁止的行业清单，如房地产、酒店业、影城、娱乐业、体育俱乐部、金融类等。

了解当地法规：境外不同国家或地区的投资政策和法规可能存在差异，企业在进行境外投资时，要了解并遵守当地的投资政策和法规，以避免不必要的风险和纠纷。

特殊情况处理：如果涉及境内投资者收购其他境内投资者境外企业股权的，由股权出让方办理变更登记；境外放款转为对境外公司股权的，应先向所在地外汇局申请办理境外放款变更或注销登记，再办理境外直接投资变更登记；已核准的境外投资项目申请延期，需附送投资主体注册登记证明文件或身份证明文件、项目核准文件或备案通知书、投资主体关于延期的有关投资决策文件、境外投资真实性承诺书等文件。

后续合规操作：境外企业成立后要在规定时间内到当地的中联办或使馆进行报到登记；架构打通后要在商委和国外数字监管平台做对应的报道与登记。

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