干货满满——中长期外债备案登记政策指南
政策依据与适用范围:
政策依据:《企业中长期外债审核登记管理办法》是企业进行中长期外债备案登记的主要依据,该办法明确了外债管理的具体要求和流程。它的制定旨在完善外债管理、防范外债风险,同时支持企业境外融资健康有序开展。
适用范围:适用于中华人民共和国境内企业及其控制的境外企业或分支机构,向境外举借的、以本币或外币计价、按约定还本付息的 1 年期(不含)以上债务工具,包括境外发行债券、中长期国际商业贷款(包括境外贷款和跨境直贷)等。境内外商投资企业举借外债(包括债券、商业贷款和股东贷款等)也需办理备案登记。
申请条件:
合法合规经营:企业需依法设立并合法存续、合规经营,具备健全且运行良好的组织机构。
良好的信用与财务状况:企业及其控股股东、实际控制人zui近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪,或者因涉嫌犯罪或重大违法违规行为被依法立案调查的情形。并且企业要有合理的外债资金需求,用途符合规定,资信情况良好,具有偿债能力和健全的外债风险防控机制。
申请材料准备:
借款合同或意向书,包括借款金额、利率、还款方式等关键条款。
若外债用于特定项目,需提供项目可行性研究报告及相关批准文件。
企业内部关于外债的决策文件,如董事会决议或股东会决议。
外债备案登记申请表,需详细填写企业信息、外债规模、期限、用途等。
企业营业执照副本、组织机构代码证等资质证明文件。
经审计的近三年财务报告,以证明企业的财务状况和偿债能力。
申请流程:
在线申报:登录国家发展改革委指定的外债备案登记系统,在线填写企业信息和外债申请相关内容,并上传准备好的申请材料。
材料审核:相关部门对提交的材料进行初步审核,如材料不齐全或不符合要求,会通知企业补充或修改。
现场核查(如有需要):对于部分重大或复杂的外债项目,相关部门可能进行现场核查,核实企业情况和申请材料的真实性。
审批与备案:经过审核,符合条件的申请将获得批准,并予以备案登记,企业会收到备案登记通知书。
资金使用与管理:
按规定使用资金:企业凭《审核登记证明》按规定办理外汇登记、账户开立、资金收付和汇兑等相关手续,在使用外债资金过程中,要按照规定用途使用,不得挪作他用。
信息报送:企业应在每期外债发行结束后 10 个工作日内,通过网络系统向审核登记机关报送借用外债信息,包括企业主要经营指标和外债借用情况等;在《审核登记证明》有效期届满后 10 个工作日内,报送相应的外债借用情况。
变更管理:
可变更情形:完成外债审核登记后,若发生拟借用外债币种或债务工具类型改变、募集资金用途发生重大变化、需要对《审核登记证明》有关内容进行重大调整等情形且确需调整的,企业可以申请变更。
申请流程:企业应当在有关情形发生前向审核登记机关提出变更申请,经审核通过后,方可进行变更。
注意事项与风险防范:
企业应合理控制外债规模,避免过度负债导致的偿债风险。
加强对外债资金使用的监控,防范资金挪用等风险。
关注汇率、利率等市场风险,制定相应的风险应对措施。
申请材料务必真实、准确、完整,否则可能影响备案登记的审批结果。
关注政策变化,及时了解国家有关中长期外债管理的zui新政策和要求。
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