ODI 备案政策超详细讲解

政策目的：

加强监管：确保境外投资活动的合法性、合规性和安全性，防止资金非法外流、洗钱等违法违规行为，维护国家金融安全和经济秩序。

引导投资方向：将企业境外投资引导向符合国家战略和经济发展需求的领域，促进国内产业升级、资源优化配置和国际经济合作。

保护投资主体权益：通过规范的备案管理，为企业境外投资提供法律保障和政策支持，保护企业在境外的合法权益。

管理部门与职责：

商务部门：负责对企业境外投资的整体审批，审核企业的境外投资行为是否符合相关规定，为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》。

发改委：监管企业境外投资的行业流向，对境外投资项目进行核准或备案，确保投资项目符合国家的产业政策和发展规划，为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》。

外汇管理部门：负责外汇登记和资金出境的相关手续监管，确保企业境外投资的资金来源合法、资金出境和回流合规。

投资项目分类：

鼓励类：包括基础设施建设、产能和设备输出、高新技术和先进制造业、能源资源开发、农业合作以及 “一带一路” 相关投资等领域。这些项目符合国家战略和经济发展需求，受到政策的鼓励和支持，审批流程相对较为简便。

限制类：例如房地产业、酒店业、影城、娱乐业、体育俱乐部等行业。对这些领域的境外投资进行限制，主要是为了防范非理性投资和潜在的风险，企业在进行此类投资时需要满足更为严格的条件和审批要求。

禁止类：涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出、使用我国禁止出口的技术、工艺、产品，以及赌博业、色情业等违法违规行业。这些项目是严格禁止进行境外投资的，一旦发现将依法予以严厉打击。

申请条件：

主体要求：在中华人民共和国境内依法设立的企业均可申报境外投资，但成立时间不满一年的企业，通常无法提供完整的经审计的财务报表，一般较难通过审批部门的核准或备案。

财务要求：zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率zui好高于 5%，同时资产负债率zui好低于 70%。

真实性要求：企业需能够具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目的真实性。

申请流程：

发改委备案或核准：企业首先向省级发改委提交境外投资项目的相关材料，包括项目申请书、可行性研究报告、投资资金来源说明等。发改委对项目进行审核，对于非敏感类项目进行备案，敏感类项目则进行核准。

商务部门备案或核准：在发改委审批通过后，企业向省级商务部门提交申请材料，如境外投资企业的章程、股东决议、投资合同等。商务部门对企业的境外投资行为进行审批，颁发《企业境外投资证书》。

外汇管理部门登记：企业在获得发改委和商务部门的批准后，前往所在地银行办理外汇登记手续，银行根据相关规定为企业办理资金出境的手续。外汇管理部门通过银行对企业的外汇资金流动进行监管。

证书有效期与变更：

有效期：企业境外投资证书的有效期一般为两年。如果在两年之内没有相应的项目，该证书就会作废。

变更：如果企业在境外投资过程中，投资项目的内容、金额、股权结构等发生了重大变化，需要及时向相关部门申请变更备案。

监督管理与违 规 处 罚：

监督管理：相关部门会对企业的境外投资活动进行定期或不定期的检查和监督，确保企业按照备案的内容和要求进行投资。企业需要按照规定向相关部门报送境外投资项目的进展情况、财务报表等信息。

违 规 处 罚：如果企业未按规定进行 ODI 备案就开展境外投资活动，投资主体可能会被中止或停止实施，并受到警告；为违规投资提供融资、担保的机构也会依法依规受到处罚；企业的外汇进出可能会受到限制。